• 第七章营运资金管理题库

成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是()。

[单选题]成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是()。A . 最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)B . 最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+交易成本)C . 最佳现金持有量=min(机会成本+短缺成本)D . 最佳现金持有量=min(管理成本+交易成本+短缺成本)

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  • 在生产经营过程中存货管理的目标主要有()。

    [多选题] 在生产经营过程中存货管理的目标主要有()。A . 有利于销售B . 降低存货取得成本C . 降低产品成本D . 防止意外事件的发生

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  • 以流动负债的形成情况为标准,流动负债可以分为()。

    [多选题] 以流动负债的形成情况为标准,流动负债可以分为()。A . 应付金额确定的流动负债B . 应付金额不确定的流动负债C . 自然性流动负债D . 人为性流动负债

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  • 在交货期内,如果发生需求量增大或交货时间延误,就会发生缺货。为防止由此造成的损失

    [判断题] 在交货期内,如果发生需求量增大或交货时间延误,就会发生缺货。为防止由此造成的损失,企业应有-定的保险储备。最佳的保险储备应该是使缺货损失达到最低。()A . 正确B . 错误

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  • 加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。()

    [判断题] 加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。()A . 正确B . 错误

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  • 采用“5C”系统来评价,并对客户信用进行等级划分,其中采用“三类九等”时,最低等

    [判断题] 采用“5C”系统来评价,并对客户信用进行等级划分,其中采用“三类九等”时,最低等级为CCC级。()A . 正确B . 错误

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  • 在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时,都考虑了管理成本。()

    [判断题] 在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时,都考虑了管理成本。()A . 正确B . 错误

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  • 在其他条件不变的情况下,随每次订货批量的变动,变动订货成本和变动储存成本呈反方向

    [判断题] 在其他条件不变的情况下,随每次订货批量的变动,变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化。()A . 正确B . 错误

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  • 某企业只生产销售一种产品,每年赊销额为240万元,该企业产品变动成本率为60%,

    [问答题] 某企业只生产销售一种产品,每年赊销额为240万元,该企业产品变动成本率为60%,资金利润率为25%。企业现有A、B两种收账政策可供选用。有关资料如下表所示:要求:(1)计算并填列表中的空白部分(一年按360天计算)。(2)对上述收账政策进行决策。(3)若企业倾向于选择B政策,判断在其他条件不变的情况下,B政策的收账费用上限。

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  • 计算题:某企业从银行取得借款200万元(名义借款额),期限-年,名义利率8%。要

    [问答题] 计算题:某企业从银行取得借款200万元(名义借款额),期限-年,名义利率8%。要求:计算下列几种情况下的实际利率:(1)收款法付息;(2)贴现法付息;(3)银行规定补偿性余额为10%;(4)银行规定补偿性余额为10%,并按贴现法付息。

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  • 企业采用严格的信用标准,虽然会增加应收账款的机会成本,但能扩大商品销售额,从而给

    [判断题] 企业采用严格的信用标准,虽然会增加应收账款的机会成本,但能扩大商品销售额,从而给企业带来更多的收益。()A . 正确B . 错误

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  • 计算题:某企业上年销售收入为4000万元,总成本为3000万元,其中固定成本为6

    [问答题] 计算题:某企业上年销售收入为4000万元,总成本为3000万元,其中固定成本为600万元。假设今年该企业变动成本率维持在上年的水平,现有两种信用政策可供选用:甲方案的信用政策为(2/10,1/20,n/90),预计销售收入为5400万元,将有30%的货款于第10天收到,20%的货款于第20天收到,其余50%的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账,后-部分货款的坏账损失率为该部分货款的4%),收账费用为50万元。乙方案给予客户45天信用期限(n/45),预计销售收入为5000万元,货款将

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  • ABC公司预测2013年度赊销收入为1260000元,信用条件是(2/10,1/

    [问答题] ABC公司预测2013年度赊销收入为1260000元,信用条件是(2/10,1/20,N/30),其变动成本率为60%,企业的资本成本为10%。预计占赊销额50%的客户会利用2%的现金折扣,占赊销额30%的客户会利用1%的现金折扣,其余的在信用期付款。(一年按360天计算)要求:(1)计算2013年度有关应收账款的下列指标:①平均收现期;②平均余额;③机会成本。(2)计算2013年度现金折扣成本。

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  • 短期融资券是由企业依法发行的无担保长期本票。()

    [判断题] 短期融资券是由企业依法发行的无担保长期本票。()A . 正确B . 错误

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  • 在短期借款的利息计算和偿还方法中,企业实际利率高于报价利率的有()。

    [多选题] 在短期借款的利息计算和偿还方法中,企业实际利率高于报价利率的有()。A . 贴现法付息B . 利随本清法付息C . 到期一次还本付息D . 存在补偿性余额的信用条件

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  • 计算题:A公司是-家小型玩具制造商,2009年11月份的销售额为40万元,12月

    [问答题] 计算题:A公司是-家小型玩具制造商,2009年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2010年第-季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部-贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月收款60%,次月收款30%,第三个月收款10%。公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口,为筹措所需资金,公司决定将3月份全部应收账款进行保理,保理资金回收比率为80%。要求:(1)测算2010年2月份的现金收入合计。(2)测算2

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  • 下列各项中,属于短期融资券按发行方式分类的有()。

    [多选题] 下列各项中,属于短期融资券按发行方式分类的有()。A . 金融企业的融资券B . 直接销售的融资券C . 非金融企业的融资券D . 经纪人承销的融资券

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  • 某企业计划购入原材料,供应商给出的条件为“1/20,N/50”,一年按360天计

    [判断题] 某企业计划购入原材料,供应商给出的条件为“1/20,N/50”,一年按360天计算,若银行短期借款利率为10%,则企业应在折扣期限内支付货款。()A . 正确B . 错误

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  • F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理,确定L值应为18000元,估计

    [单选题]F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理,确定L值应为18000元,估计公司现金流量标准差δ为2000元,持有现金的年机会成本为10.8%,转换成本b为210元,一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为()元。A . 12805.79B . 30805.79C . 1449137.68D . 1467137.68

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  • 应收账款周转期是指原材料进行加工成产成品并售出到收到顾客支付货款的时间。()

    [判断题] 应收账款周转期是指原材料进行加工成产成品并售出到收到顾客支付货款的时间。()A . 正确B . 错误

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  • 下列选项中,属于变动的订货成本的有()。

    [多选题] 下列选项中,属于变动的订货成本的有()。A . 差旅费B . 采购机构的管理费C . 邮资D . 存货占用资金应计利息

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  • 乙公司主营A产品,该产品的单价为12元,变动成本率为60%。原有信用期为20天,

    [单选题]乙公司主营A产品,该产品的单价为12元,变动成本率为60%。原有信用期为20天,全年销售15万件,现将信用期延长至30天,全年的销售量增至20万件,固定成本为15万元,信用期政策的改变不影响变动成本率,则改变信用期后,乙公司的收益增加()万元。A . 9B . 15C . 24D . 30

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  • 下列成本中,与建立保险储备量有关的有()。

    [多选题] 下列成本中,与建立保险储备量有关的有()。A . 缺货成本B . 储存成本C . 购置成本D . 订货成本

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  • 流动负债的主要经营优势包括容易获得、具有灵活性和能有效地为季节性信贷需要进行融资

    [判断题] 流动负债的主要经营优势包括容易获得、具有灵活性和能有效地为季节性信贷需要进行融资。()A . 正确B . 错误

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  • 在使用零余额账户管理模式下,企业在一系列子账户上不需要保持安全储备。()

    [判断题] 在使用零余额账户管理模式下,企业在一系列子账户上不需要保持安全储备。()A . 正确B . 错误

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  • 某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货,则该企业采取的

    [单选题]某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货,则该企业采取的投资战略是()。A . 紧缩的流动资产投资战略B . 宽松的流动资产投资战略C . 适中的流动资产投资战略D . 保守的流动资产筹资战略

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  • 企业决定是否为某客户提供赊销的依据是()。

    [单选题]企业决定是否为某客户提供赊销的依据是()。A . 信用标准B . 收账政策C . 信用条件D . 信用政策

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  • 计算题:某公司在生产经营过程中需要使用零件A,全年共需耗用3600件,购入单价为

    [问答题] 计算题:某公司在生产经营过程中需要使用零件A,全年共需耗用3600件,购入单价为10元,从发出订单到货物到达需要8天时间,一次订货成本72元。外购零件时可能发生延迟交货,延迟的时间和概率如下:假设该零件的单位年储存变动成本为4元,单位缺货成本为3元,一年按360天计算。建立保险储备时,最小增量为10件。要求:计算并回答以下问题:(1)假设不考虑缺货的影响,确定该公司外购零件的经济订货批量和最低存货相关总成本。(2)假设考虑缺货的影响,确定合理的保险储备以及此时的再订货点。

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  • 与应收账款有关的成本主要有()。

    [多选题] 与应收账款有关的成本主要有()。A . 交易成本B . 机会成本C . 管理成本D . 坏账成本

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  • 某企业的波动性流动资产用短期来源融通,永久性资产以长期融资方式来融通,其采取的融

    [单选题]某企业的波动性流动资产用短期来源融通,永久性资产以长期融资方式来融通,其采取的融资战略是()。A . 保守融资战略B . 激进融资战略C . 期限匹配融资战略D . 极端融资战略

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