[单选题]1994年人民银行借鉴巴塞尔资本协议的内容，出台了（），标志着我国商业银行正式向真正意义上的资产负债管理迈进。A . 《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》B . 《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》C . 《股份制商业银行风险评级体系》D . 《商业银行资本充足率管理办法》
[单选题]以下关于NIM的计算公式，错误的是（）。A . 净利息收入/生息资产平均余额B . （利息收入-利息支出）/（贷款+证券借款+存拆放同业和买入返售+存放央行款项）C . 生息资产收息率-计息负债付息率D . （利息收入-利息支出）/生息资产平均余额
[单选题]合格优质流动性资产由一级资产和二级资产构成，其中二级资产在合格优质流动性资产中的占比不应该超过（）。A . 15%B . 25%C . 40%D . 50%
[单选题]LPR指商业银行对（）执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。A . 大型客户B . 最优客户C . 好客户D . 重点客户
[单选题]现代商业银行一般通过（）来完善内部价格管理，优化银行经营机制和全系统资源配臵，增强市场竞争力。A . 产品定价B . 资产负债计划管理C . 资产负债匹配管理D . 内部资金转移定价（FTP）
[单选题]认为银行贷款基于商业行为，并以真实商业票据为抵押的管理理论是（）。A . 资产转移理论B . 预期收入理论C . 负债管理理论D . 商业贷款理论
[单选题]根据现代商业银行公司治理要求，下列不属于资产负债管理组织结构中决策系统的机构是（）。A . 资产负债管理委员会B . 高级管理层C . 内部控制管理委员会D . 董事会
[单选题]当利率下降时，借款人会倾向于提前偿还贷款，从而导致银行利息收入的减少；当利率上升时，机会成本和获利冲动会使存款人提前提取存款，从而影响银行的资金来源。该情景描述的利率风险来源是（）。A . 重定价风险B . 基差风险C . 收益率曲线风险D . 期权风险
[单选题]下列关于经济资本回报率（RAROC）指标的说法错误的是（）。A . 将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量经风险调整后的收益率B . 考虑为预期损失做出资本储备C . 衡量了资本的使用效率，使银行的收益与所承担的风险挂钩D . 商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标
[单选题]当久期缺口为正值时，资产的平均久期大于负债的平均久期与（）之积。A . 资产负债比B . 负债资产比C . 1D . 久期缺口
[单选题]（）指未能有效充分利用所有适用信息及时执行风险管理工作或及时作出风险决策。A . 计量风险B . 报告风险C . 人员风险D . 决策流程风险
[单选题]（）是指由于使用不恰当的计量模型、不准确的原始数据或采用不恰当的模型假设等从而对风险的计量不准确的风险，包括模型风险、原始数据风险和假设风险。A . 计量风险B . 报告风险C . 人员风险D . 决策流程风险
[判断题] 固定资产的盘盈在未经批准前先记入“待处理财产损溢”科目，批准后再转入到营业外收入科目核算。（）A . 正确B . 错误
[单选题]当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，缺口称为（）。A . 免疫B . 负缺口C . 正缺口D . 零缺口
[单选题]（）是指商业银行暂时为现有的资产或负债头寸保值或作为某种将来头寸的替代品而采取的措施，该方法往往是通过表外科目来减少表内科目的风险。A . 套期保值B . 利率敏感性分析C . 缺口分析D . 模拟分析
[单选题]现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标是（）。A . 净利息收益率（NIM）B . 经济资本回报率（RAROC.C . 市盈率D . 不良贷款率
[单选题]下列关于商业银行资金管理与流动性风险管理的说法中错误的是（）。A . 资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制B . 资金管理是对全部资金来源与运用的单独管理C . 流动性状况直接反映银行从宏观到微观所有层面的运营状况及市场声誉D . 良好的流动性状况是商业银行的安全、稳健运营的基础
[单选题]下列关于商业银行资产负债管理目标的说法中错误的是（）。A . 资产负债管理目标与商业银行的整体经营目标是一致的B . 目前多以经济资本回报率（RAROC.作为资产负债管理的短期目标C . 从短期看，追求利润最大化是商业银行经营管理的出发点D . 从长期看，商业银行资产负债管理应以持续提高股东价值回报、实现公司价值最大化为根本目标
[问答题] 甲公司的财务经理在复核2012年财务报表时，对以下交易或事项的会计处理的正确性难以做出判断：（1）2011年1月1日，甲公司按面值购入乙公司当日发行的债券12万张，每张面值100元，票面年利率5%；同时以每股4.5元的价格购入乙公司股票1000万股，占乙公司有表决权股份的3%，对乙公司不具有重大影响。甲公司将上述债券和股票投资均划分为可供出售金融资产。乙公司因投资决策失误发生严重财务困难，至2011年12月31日，乙公司债券和股票的公允价值分别下降为每张75元和每股3元。甲公司认为乙公司债券和
[单选题]基于（）理论，银行可以发放中长期设备贷款、个人消费贷款、房屋抵押贷款等，银行贷款结构发生了积极的变化，成为支持经济增长的重要因素。A . 可转换B . 预期收入C . 超货币供给D . 商业性贷款
[单选题]下列不属于资产负债组合管理组成部分的是（）。A . 资产组合管理B . 资产负债计划管理C . 资产负债匹配管理D . 负债组合管理
[单选题]进行利率敏感性分析的前提条件是（）。A . 具有风险意识B . 具备先进的管理系统C . 具备久期缺口表D . 生成利率敏感性缺口表
[单选题]利率敏感性风险主要计量以下哪种风险来源。（）A . 重定价风险B . 基差风险C . 收益率曲线风险D . 期权风险
[单选题]从当前国内外商业银行的管理实践看，下列属于资产负债管理组织结构中监督系统的机构是（）。A . 董事会B . 内控合规部门C . 资产负债管理委员会D . 资产负债管理部门
[单选题]例如一笔浮动利率贷款，若商定在5个月以后重定价，那么当计算观测期（）的利率敏感性缺口时，这笔贷款就会被认为是利率敏感性资产。A . 6个月B . 3个月C . 2个月D . 1个月
[单选题]（）由于报告存在错误和舞弊信息而导致利率风险决策者未能作出最优决策的风险。A . 计量风险B . 报告风险C . 人员风险D . 决策流程风险
[单选题]一级分行在进行定价监测时，最合适的定价指标是（）。A . 证券投资收息率B . 次级债券付息率C . 新发生存款平均利率D . NIM
[单选题]久期缺口可以用来衡量银行总体利率风险的大小，缺口绝对值越（），银行净价值相对资产的变动比率随利率的变动就越大，银行所承受的总体利率风险就越大。A . 小B . 接近0C . 大D . 任意数值
[单选题]2013年中国银行业中，净利息收入占营业收入的比重最可能是（）。A . 45%B . 50%C . 70%D . 95%
[单选题]假如你是一个以网点主任，在进行定价监测时，你最有可能选择的定价指标是（）。A . 证券投资收息率B . 次级债券付息率C . 新发生存款平均利率D . NIM