费用与会计核算题库

[单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。A . 基金托管人B . 基金管理人C . 基金份额持有人D . 基金管理公司

[单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。A . 基金管理公司B . 基金托管人C . 证券交易所D . 会计事务所

[单选题]下列各项内容中无法通过基金财务报告的分析获得的是（）。A . 基金的收入结构B . 基金的盈利能力C . 基金的持股时间D . 基金的持仓结构

[单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。A . 基金托管人B . 基金管理人C . 基金份额持有人D . 基金管理公司

[单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。A . 1.15B . 2.15C . 2.2D . 2.05

[单选题]下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。A . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算B . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算C . 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程D . 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。A . 基金份额净值应当至少每周计算并披露一次B . 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露C . 基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露D . 基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

[单选题]基金估值主体在现有法律体系中是完备的，基金估值的法律依据不包括（）。A . 《中华人民共和国证券投资基金法》B . 《基金合同的内容与格式》C . 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》D . 《证券投资基金管理公司管理办法》

[单选题]下列各项费用不能从基金财产中列支的是（）。A . 基金管理人的管理费B . 申购费、赎回费C . 基金托管人的托管费D . 基金合同生效后的信息披露费用

[单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。A . 对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果B . 对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值C . 对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25％以上重大事件的证券，需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价D . 采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性

[单选题]下列各项关于基金份额净值的用途描述错误的是（）。A . 用于分析基金所投资股票的风格B . 用于计算申购基金份额时的资金金额C . 用于计算赎回基金份额时的资金金额D . 用于评价基金的投资业绩

[单选题]下列各项中（）不属于基金投资风格的分析。A . 基金持仓股本规模分析B . 持仓集中度分析C . 基金份额变动分析D . 基金持仓成长性分析

[单选题]下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。A . 基金管理人每个交易日对基金资产估值，并将估值结果发给基金托管人B . 基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人C . 基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作D . 基金管理人对外公布基金净值信息

[单选题]某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。A . 1B . 0.4C . 0.6D . 0.67

[单选题]（）是基金估值的第一责任主体。A . 基金托管人B . 基金管理人C . 基金份额持有人D . 基金管理公司

[单选题]基金暂停估值不包括以下情形中的（）。A . 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时B . 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时C . 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，对基金管理人利益造成危害时D . 出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，导致基金管理人不能出售或评估基金资产时

[单选题]下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。A . 由于市场交易价格变化多端，因此不宜采用市场价进行估值B . 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值C . 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为D . 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

[单选题]假设某基金的托管费率为0．25％，2016年3月1日的资产净值为36．6亿元，则该基金的托管人在2016年3月2日计提的托管费是（）。A . 2.5万元B . 5万元C . 4万元D . 1万元

[单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。A . 交易所上市的有价证券以其估值日正在证券交易所挂牌的市价进行估值B . 交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净值估值C . 在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价D . 对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值

[单选题]在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。A . 应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序B . 建立健全估值决策体系，使用合理可靠的估值业务系统C . 根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性D . 成立基金估值工作小组，定期评估基金行业的估值原则和程序

[单选题]基金管理费通常与风险（）。A . 无法判断B . 无关C . 成正比D . 成反比

[单选题]下列关于基金估值因素描述错误的是（）。A . 基金估值的频率与基金的组织形式有关B . 开放式基金的估值频率要高于封闭式基金C . 基金估值时应坚持采取同样的估值方法、D . 基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

[单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。A . 每个交易日；每周B . 每日；每周C . 每个交易日；次日D . 每日；次日

[单选题]不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。A . 基金转换费B . 赎回费C . 申购费D . 销售服务费

[单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。A . 2397.26B . 4123.08C . 3215.35D . 2405.82

[单选题]用于分析基金的盈利能力和分红能力的指标不包括（）。A . 本期基金份额净值增长率B . 本期利息收入C . 本期加权平均净值利润率D . 加权平均基金份额本期利润

[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。A . 复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布B . 开放式基金每个交易日的次日进行估值C . 封闭式基金每周进行一次估值D . 开放式基金每个交易日进行估值

[单选题]下列各项中不属于股票型基金及混合型基金财务报告分析内容的是（）。A . 基金分红能力分析B . 基金费用情况分析C . 基金份额变动分析D . 基金资产估值分析

[单选题]证券投资基金会计核算的责任主体是（）。A . 基金管理人与基金托管人B . 基金管理人C . 证券投资基金D . 基金托管人

[单选题]当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的（）时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。A . 0.10％B . 0.25％C . 0.50％D . 0.75％