[判断题] 独立董事由股东大会选举产生，不是由大股东委派或推荐，也不是公司雇佣的经营管理人员，他们代表公司全体股东和公司整体利益。独立董事的法律地位是独立的。A . 正确B . 错误
[判断题] 预算调整是指当企业的内外环境发生变化，预算出现较小偏差，在原有预算依旧适宜时对其进行的微量预算修改。A . 正确B . 错误
[多选题] 行政事业单位的（）等发生了重大变化，应当及时对经济活动风险进行重新评估，以确保新的风险得到及时有效的控制。A . 外部环境B . 经济活动C . 管理要求D . 人事变动
[判断题] 母公司应建立子公司业务授权审批制度，在子公司章程中明确约定子公司的业务范围和审批权限。子公司可以不经母公司董事会或股东（大）会审议批准而从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。A . 正确B . 错误
[多选题] 行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（）。A . 单据的填制环节B . 单据的审核环节C . 单据的归档环节D . 单据的保管环节
[多选题] 下列各项业务中，应当对其实施归口管理的有（）。A . 预算业务B . 收入业务C . 资产业务D . 合同业务
[判断题] 股东大会会议会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于20年。A . 正确B . 错误
[多选题] 下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（）。A . 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价B . 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构C . 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制D . 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达
[判断题] 执行基本规范的非上市公司，评价公司内部控制有效性时，可聘请不具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制有效性进行审计，并出具审计报告，但必须是大中型事务所。A . 正确B . 错误
[多选题] 从内部控制的角度看，行政事业单位债务业务的风险主要体现为（）。A . 未经充分论证或者未经集体决策，擅自对外举借大额债务B . 债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有做好还本付息的相关安排C . 债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算，形成了账外债务D . 为其他单位提供担保
[多选题] 会计数据的输入过程中，要注意的地方有（）A . 设立科目相关文件B . 加强手工输入的准确性C . 凭证的审核D . 数字的校对
[判断题] 订立采购合同与对该合同进行审核不能由同一人执行，同样也是为了防止内部人员与供应商勾结，签订对企业不利的合同。A . 正确B . 错误
[判断题] 企业内部机构和人员的设置应符合内部制衡原则，企业应当确保内部机构、岗位和人员的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间相互制约、相互监督。A . 正确B . 错误
[单选题]筹资活动中第一个重要环节是（）。A . 筹资方案审批B . 提出筹资方案C . 实施筹资方案D . 编制筹资计划
[多选题] 下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。A . 内部控制建立的有效性B . 内部控制建立的整体性C . 内部控制执行的有效性D . 内部控制执行的强制性
[单选题]下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。A . 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离B . 行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制C . 重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定D . 行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制
[单选题]下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（）。A . 预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构B . 预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构C . 预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构D . 预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构
[多选题] 下列各项中，属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。A . 项目建议和可行性研究与项目决策B . 概预算编制与审核C . 项目实施与价款支付D . 竣工决算与竣工审计
[单选题]下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。A . 《中华人民共和国会计法》B . 《中华人民共和国宪法》C . 《中华人民共和国公务员法》D . 《会计基础工作规范》
[多选题] 下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有（）。A . 建立健全收入内部管理制度B . 合理设置收入业务岗位C . 严格执行“收支两条线”管理规定D . 加强对票据和印章的管控
[判断题] 在选择服务提供商时，不仅要考核其对软件产品的熟悉、理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例。A . 正确B . 错误
[判断题] 资产清查环节的风险主要是固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故，或资源浪费。A . 正确B . 错误
[判断题] 预算管理工作机构只需要财务人员参与。A . 正确B . 错误
[多选题] 从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。A . 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理B . 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标C . 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息D . 政府采购业务档案管理不善，信息缺失
[多选题] 行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有（）。A . 明确支出的内部审批权限B . 明确支出的内部审批程序C . 明确支出的内部审批责任D . 明确支出的内部审批相关控制措施
[单选题]下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（）。A . 公安机关的维护交通安全和交通秩序活动B . 医疗机构的医疗活动C . 党政机关的预算业务D . 教育机构的教学活动
[单选题]内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于（）的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。A . 经济活动B . 安全管理C . 行政活动D . 公共服务活动
[多选题] 下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。A . 程序规范B . 方法科学C . 编制及时、内容完整D . 项目细化、数据准确
[单选题]行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、内容真实完整，由（）签字后，提交审核。A . 经办人、部门负责人B . 经办人、证明人C . 经办人、归口管理部门的相关工作人员D . 经办人
[单选题]内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。A . 流程梳理B . 信息系统C . 制度培训D . 岗位轮换