(1)4月,该企业购入机器设备一台,购置总成本80万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用。(残值比例按5%);
(2)6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整;
(3)7月,该企业将在建工程应负担的贷款利息、10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。
要求:
根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题:
(1)计算该企业当年设备折1日税前扣除额;
(2)计算该企业当年公益性捐赠税前扣除额;
(3)计算该企业当年建工程贷款利息税前扣除额;
(4)计算该企业当年应补税的所得额;
(5)计算该企业当年应补缴企业所得税税额。
[试题]某国有工业企业在汇算清缴2001年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,得出全年应纳税所得额为800万元,应纳所得额为264万元。2002年3月,该企业按上述数额汇算清缴了2001年度企业所得税。2002年5月,税务部门在税务检查时,发现该企业以下几项业务事项: (1)2001年3月,该企业通过民政部门向灾区捐款40万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 (2)2001年6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得
[填空题] 纳税人应于年度终了()内进行年度纳税申报,4个月内汇算清缴企业所得税。
[判断题]甲企业2018年应纳税所得额为-120万元,甲企业无须进行2018年度企业所得税纳税申报、汇算清缴。( )A.对B.错
[单选题]企业所得税法规定,汇算清缴企业所得税的期限为( )。A.月份或季度终了后15日内预缴B.月份或季度终了后30日内预缴C.年度终了后4个月内汇算清缴D.年度终了后5个月内汇算清缴E.年度终了后6个月内汇算清缴
[试题]某税务师事务所受托对某服装生产企业2008年度企业所得税汇算清缴鉴证。该企业系全部由自然人出资的有限责任公司,主营各式服装的生产和销售;经营地址为某市城区。2008年12月编制的年受币润表如下: 利润表2008年12月单位:元项目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 58000000 减:主营业务成本 4 45000000 主营业务税金及附加 5 320000 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 12680000 加:其他业务利润(心亏损以“-”号填列) 11 0 减:营业费
[主观题]计算年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。
[单选题]依企业所得税法规定,所得税汇算清缴时间为年度终了后的()内。A . 45日B . 4个月C . 5个月D . 15日
[判断题] 实行查账征收企业所得税的纳税人,在减税、免税期间也要进行汇算清缴。A . 正确B . 错误
[单选题]企业在年度中间终止经营活动,办理企业所得税汇算清缴的时间是()。A.自清算完成之日起30天内B.自注销营业执照之前30日内C.自终止实际经营之日起60
[多选题] 参加汇算清缴的对象为实行()征收的企业所得税纳税人。A . 查账B . 核定C . 核定应税所得率D . 定期定额