A .出具假合同、虚假报表，无真实贸易背景的交易
B .不按规定用途，挪用贷款（承兑）资金的
C .联保企业关联交易频繁，存在转移利润的倾向
D .发生产品严重积压，联保企业利润大幅下降的
E .企业发生重大商业纠纷的、其他风险事项
F .企业出现贷款逾期、承兑垫款的，或法定代表人或主要股东出现贷款逾期或担保逾期的
