下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）

[多选题] 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

[多选题]下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（  ）。A.被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程B.注册会计师识别出被审计单位内

[多选题] 下列情况通常表明内部控制存在重大缺陷的有（）。A . 注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报B . 控制环境薄弱C . 存在高层舞弊迹象D . 现金出纳与银行出纳为同一人E . 编制应收账款、应付账款转账凭证的为同一人

[多选题]下列通常表明内部控制存在重大缺陷的情况包括（　）。A.注册会计师在审计中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报B.控制环境薄弱C.

[单选题]下列各项货币资金内部控制中，存在缺陷的是（　　）。A.大额支付须办理支票B.出纳人员每月编制银行存款余额调节表C.现金折扣需经过审批D.出纳员每日盘点

[多选题] 下列控制中，表明信息系统的应用控制存在缺陷的有（）。A . 未经授权人员对录入数据进行修改B . 系统登录密码未设置失败重复次数的限制C . 系统防火墙过期失效D . 根据订购单系统自动生成未连续编号的销售单

[多选题]下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（　　）。A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定B.内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C.重要缺陷的整改方案都

[多选题]下列生产与存货循环内部控制中存在缺陷的有（）。A.材料采购、验收、保管和使用由生产部门统一负责B.生产部门制订生产计划后，由生产部门以外的机构或人员审

[多选题]下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。A.信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度B.销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续

[多选题]下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。A.信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度B.销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续