某办公设备工业企业为增值税一般纳税人，2013年度生产经营情况如下：（1）销售收入4000万元；销售成本2000万元；增值税700万元；营业税金及附加80万元。（2）其他业务收入300万元。（3）销售费用1500万元，其中含广告费800万元，业务宣传费20万元。（4）管理费用500万元，其中含业务招待费50万元，研究新产品费用40万元。（5）财务费用80万元，其中含向非金融机构借款利息1年的利息50万元，借款年利率为10%（银行同期同类贷款年利率6%）。（6）营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元通过政府部门向灾区捐赠20万元。（7）投资收益18万元，其中从直接投资的外地居民公司分回税后利润17万元（该居民公司适用企业所得税税率15%），国债利息收入1万元。要求计算：

[不定项选择,共用题干题] 某生产企业为增值税一般纳税人，2013年有关经营情况和纳税情况如下：（1）销售收入230万元，销售成本120万元。（2）投资收益共计100万元，其中50万为国债持有到期的利息收入，另外50万元为境外分回的投资收益（境外所得税税率为20%）。（3）销售费用60元，其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元；管理费用40万元，其中业务招待费5.5万元，另有计提的环境保护资金30万元，后经董事会决定投入生产经营中使用；财务费用5万元。（4）计入成本费用的工资总额为80万元，其中残疾人工

[主观题]某企业(地处市区)为增值税一般纳税人，2012年度有关经营情况如下： (1)销售产品取得不含税销售收入4000万元，转让库存不需用的材料，开具普通发票注明销售额35．1万元；转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造，建造成本1000万元，已提折旧684万元)；企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入90万元，歌厅收入40万元。 ． (2)外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税385万元，发生购货运费80万元，取得运输单位开具的货运发票；接受

[主观题]某工业企业为增值税一般纳税人，2013年4月购销业务情况如下：(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、3.91万元；另支付运费(取得运输发票)3万元。(2)购进钢材20吨，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.36万元。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关核准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未收割，向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。(5)将本

[主观题]某工业企业为增值税－般纳税人，2013年4月购销业务情况如下： (1)购进生产原料－批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、3．91万元；另支付运费(取得运输发票)3万元。 (2)购进钢材20吨，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1．36万元。 (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品－批，经税务机关核准的收购凭证上注明的价款为42万元。 (4)以托收承付方式销售产品－批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未收割，向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。

[案例分析题] 某市一家小汽车生产企业为增值税一般纳税人，2012年度生产经营情况如下：（1）

[不定项选择,共用题干题] 某空调生产企业为增值税一般纳税人，2013年生产经营业务如下：（1）全年直接销售空调取得销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年购进原材料，取得的增值税专用发票上注明税款为850万元。（2）2月，企业将自产的一批空调换取A公司的原材料，空调的市场价值为200万元（不含税），成本为130万元，企业已做销售账务处理，换取的原材料价值200万元（不含税），双方均开具了增值税专用发票。（3）1月1日，企业将闲置的办公室出租给B公司，全年收取租金120万元。（4）企业全年空调销

[试题]某工业企业（增值税一般纳税人），2004年1月购销业务情况如下：⑴购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的销售额23万元、税款3.91万元，另支付运费（取得发票未经地方税务局认定）3万元；⑵为专项工程购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元；⑶直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元，同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元；⑷销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买

[不定项选择,共用题干题] 某摩托车生产企业为增值税一般纳税人，2013年生产经营情况如下：（1）外购用于生产摩托车的原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元；支付不含税运输费用31.82万元，取得货物运输业增值税专用发票；（2）销售摩托车1800辆，取得不含税销售额1800万元；（3）应扣除的摩托车销售成本为800万元；（4）发生管理费用100万元，其中包括业务招待费40万元；（5）发生销售费用350万元，其中包括广告费300万元；（6）发生自然灾害，损失外购的不含增值

[案例分析题] 某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，2011年10月生产经营情况如下：（1）进口一批生产小汽车用的汽车轮胎，买价800万元，支付货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输和保险费合计80万元，支付中介佣金20万元。完税之后海关放行，取得海关完税凭证。当月全部领用，用于生产A牌小汽车。（2）采用送货上门方式销售800辆A型小汽车，开具增值税专用发票，注明价款12000万元，同时向购买方收取运输费用150万元、装卸费8万元。（3）销售200辆中轻型商用客车，当月收取不含税销售额3600万元，因对方晚

[试题]某资源联合开采企业为增值税一般纳税人，2007年12月生产经营情况如下：（1）专门开采的天然气5千立方米，开采原煤450万吨，采煤过程中生产天然气0.28千立方米。（2）销售开采的原煤200万吨，取得不含税销售额23400万元。（3）以原煤直接加工诜煤。110万吨，对外销售90万吨，取得不含税销售额15840万元。（4）企业职工食堂领用原煤0.2万吨。（5）销售天然气4万千立方米（含采煤过程中生产的0.2万千立方米），取得不含税销售额6660万元。（6）开采锡矿石50000吨，销售锡矿原矿4000