[问答题]

某新建建设项目的基础数据如下:
1.项目建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产。
2.项目建设投资来源为自有资金和贷款,贷款总额为2000万元,贷款年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第1年按项目最大偿还能力还款,运营期第2~5年将未偿还款项等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
3.项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。
4.流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款的偿还)。
5.运营期间正常年份的营业收入为900万元,经营成本为280万元,产品营业税金及附加税率为6%,所得税率为25%。
6.运营期第1年达到设计产能的80%,该年的营业收入.经营成本均为正常年份的80%,以后均达到设计产能。
7.建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积金,不分配投资者股利。
问题:
(1)列式计算项目建设期的贷款利息。
(2)列式计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利息。
(3)列式计算项目运营期第2年应偿还的贷款本息额,并通过计算说明项目能否满足还款要求。
(4)项目资本金现金流量表运营期第1年的净现金流量是多少?
(计算结果保留2位小数)

参考答案与解析:

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