A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。
增值税税率为17%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25%。产品
销售成本按经济业务逐项结转。2014年1至11月末实现会计利润总额为750万元，递延
所得税负债年初数为10万元，递延所得税资产年初数为7万元。12月份发生业务资料如
下：
（1）12月1日，向B公司销售C商品一批，开出的增值税专用发票上注明售价为60万元，
增值税税额为10.2万元；商品已发出，货款尚未收到；该批商品成本为30万元。
（2）12月7日，开出支票支付企业本月负担的广告宣传费5万元。
（3）12月31日，确认安装设备的劳务收入。该设备安装劳务合同总收入为100万元，预
计合同总成本为70万元，合同价款在2013年签订合同时已收取。采用完工百分比法确认
劳务收入。截至本年末，该劳务的累计完工进度为80%，前期已累计确认劳务收入50万元.
劳务成本35万元。
（4）12月31日进行财产清查，发现因管理不善造成原材料毁损一批，该批材料的成本为
10万元，应负担的增值税进项税为7万元。收到保险公司赔偿6.7万元，经批准做账务
处理。
（5）12月31日，企业当期应交城市维护建设税3.5万元，应交教育费附加5万元，于
月末计提。
（6）12月31日，本年递延所得税负债的年末数为15万元，递延所得税资产的年末数为
10万元。
假定本期的递延所得税均影响利润表中的递延所得税费用，不考虑其他因素。

[多选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为17%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[单选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为17%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[单选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为17%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[单选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为17%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[单选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为13%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[单选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为13%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[多选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为13%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[单选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为13%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[单选题]A公司为增值税一般纳税人，销售商品为其主营业务，提供安装劳务为其辅助业务。增值税税率为13%，产品销售价款中均不含增值税额，适用的企业所得税税率为25

[不定项选择,共用题干题] 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，产品销售为其主营业务。原材料采用计划成本法核算，月初原材料的余额为3000万元，材料成本差异账户的贷方余额为150万元；存货跌价准备账户的月初余额为30万元（其中20万元为原材料计提的，10万元为库存商品计提的）。2012年12月发生的部分交易或事项如下：（1）本月购入材料一批，增值税专用发票上注明的货款为1500万元，增值税额为255万元，发票账单已经收到，计划成本为1400万元，材料已经验收入库，全部款项以银行存款支付。（