[多选题] 对财务报告进行分析，分析中包括哪些步骤（）A . 审阅注册会计师的报告B . 审阅整套财务报表，包括报表注释和补充报表中的相关内容C . 运用分析方法，如比较报表分析法、横向和纵向百分比分析法、比率分析法等D . 参考重要的补充信息
[判断题] 预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性，同时也是单位内控规范相对于企业内部控制规范和国外的内部控制标准的一大特色。A . 正确B . 错误
[判断题] 不相容岗位相互分离是指，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。A . 正确B . 错误
[单选题]授权审批的层次有（）A . 根据控制各种业务的预算制定情况确定不同的授权比准层次B . 根据相应的办理手续、业绩报告明确授权确定不同的授权比准层次C . 根据相应的业绩考核明确授权确定不同的授权比准层次D . 根据占据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权比准层次
[判断题] 单位内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位A . 正确B . 错误
[多选题] 会计系统内部控制应达到的基本目标有（）A . 规范企业会计行为，保证会计资料的真实完整性B . 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护企业资产的安全、完整C . 确保企业贯彻执行国家有关法律法规和企业的规章制度D . 遵循统一性与灵活性相结合、约束与权限相结合
[多选题] 情景分析的主要程序有（）A . 确定分析的主题、明确分析的范围B . 建立风险数据库，并将风险按其对主题的影响进行分类C . 构思风险各种可能的未来图景D . 设想一些突发事件，看其对未来情景可能的影响E . 描述到未来各种状态的发展演变途径
[判断题] 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离，其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生，降低了舞弊和腐败的风险。A . 正确B . 错误
[单选题]是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。A .财务信息编报情况B .内部控制关键岗位工作人员管理情况C .收支管理情况D .资产管理情况
[单选题]合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。A .不相容岗位相互分离B .内部授权审批控制C .归口管理D .预算控制
[判断题] 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标，同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。A . 正确B . 错误
[单选题]不属于有效沟通的特征的是（）A . 清晰B . 活力C . 准确D . 迅速E . 简洁
[多选题] 内部审计机构的设置原则有（）A . 独立性原则B . 公正性原则C . 专职高效原则D . 权威性原则
[单选题]明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（）。A .不相容岗位相互分离B .内部授权审批控制C .归口管理D .预算控制
[单选题]是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。A .财务信息编报情况B .内部控制关键岗位工作人员管理情况C .收支管理情况D .资产管理情况
[单选题]下列不属于企业具体目标的有（）A . 战略目标B . 具体目标C . 合规性目标D . 经营目标
[多选题] 企业要进行分离的职务主要有（）A . 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务B . 执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务C . 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务D . 保管某项财产的职务与记录该项财产的职务E . 执行某项经济业务的职务与该项财产的保管职务
[单选题]企业生产经营的起点是（）。A . 采购B . 付款C . 生产D . 销售
[判断题] 企业应当将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。A . 正确B . 错误
[多选题] 针对代为清偿和权利追索阶段风险的主要控制措施（）A . 强化法制意识和责任观念B . 运用法律武器向被担保人追索赔偿权利C . 启动担保业务后评估工作，严格落实担保业务责任追究制度D . 健全担保业务经办部门与财会部门的信息沟通机制
[多选题] 从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。A . 收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险B . 未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险C . 收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生D . 票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险
[判断题] 举报的受理、登记、转办、保管等各环节应当严格保密，严防泄密或者遗失。可以摘抄、复制，但不准私自扣留、销毁举报材料。A . 正确B . 错误
[单选题]COSO内部控制架构将风险评估描述成一个可以分为三步的程序。第一步是估计风险的重要性；第三步是考虑如何对风险进行管理，以及应采取何种行动。那么第二步是（）。A . 识别风险的类型B . 评估风险发生的可能性或频率C . 评估风险的影响程度D . 确定董事会对待风险的分工职责
[多选题] 流程图分析法的基本步骤有（）A . 认识产品加工等过程的各个阶段B . 设计流程图，把流程中的风险揭示出来C . 解释流程图，寻找事故的原因D . 预测可能的损失
[单选题]企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理。A . 法律部门B . 财务部门C . 行政部门D . 档案部门
[判断题] 基本规范指定的法律依据包括《会计法》、《公司法》、《证券法》等法律法规。A . 正确B . 错误
[多选题] 从内部控制的角度看，属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。A . 项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实B . 招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为C . 建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金使用管理混乱D . 对技术性强或法律关系复杂的经济事项，未组织熟悉技术、法律和财会知识的人员参与
[多选题] 下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（）。A . 合理保证单位资产安全和使用有效B . 合理保证单位经济活动合规合法C . 合理保证单位财务信息真实完整D . 有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果
[多选题] 业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）A . 充分调查候选承包方的合法性B . 考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑C . 按照规定的程序和权限从候选承包方中做出选择D . 调查候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能