[多选题] 系统的基本构成有（）A . 系统B . 系统内部的各个子系统C . 系统的周围环境D . 系统的数据库
[多选题] 业务外包中组织实施业务外包阶段风险的控制措施（）A . 落实与承包方之间的资产管理、信息资料管理、人力资源管理、安全保密管理等机制B . 做好与承包方的对接工作C . 与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制D . 梳理有关工作流程
[多选题] 以下各项中，属于资金营运内部控制的关键控制点的有（）。A . 审批控制点B . 对账控制点C . 收付控制点D . 票据与印章管理控制点
[多选题] 下列各项中，属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。A . 建立建设项目议事决策机制B . 建立建设项目审核机制C . 加强对建设项目资金的控制D . 加强对建设项目竣工决算的控制
[多选题] 下列各项中，属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（）。A . 资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对B . 建立健全本单位财会管理制度C . 加强会计机构建设，提高会计人员业务水平D . 强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作
[单选题]某企业在根据我国企业内部控制体系框架，积极地对照企业现有的内部控制进行改良建设，其董事会提出要重点发展建设并将其作为其他要素建设基础的是（）。A . 控制活动B . 监察C . 风险评估D . 内部环境
[多选题] 内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（）。A . .审计报告B . 工作报告C . 日常交流D . 检举报告
[判断题] 风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。A . 正确B . 错误
[判断题] 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。A . 正确B . 错误
[单选题]（）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。A . 内部危机B . 财务危机C . 外部危机D . 创新危机
[多选题] 在选用人才时，应考虑外部招聘或内部晋升两种途径，其中属于内部晋升的优点的有（）。A . 带来新思想和新方法B . 员工适应较快C . 对于员工激励性较强D . 招聘费用较低
[多选题] 下列各项中，属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。A . 单据来源是否合法B . 内容是否真实、完整，使用是否准确C . 是否符合预算D . 事前审批手续是否齐全
[单选题]下列关于“清查资产核实债务”的说法中，不正确的是（）。A . 企业应在编制财务报告前，组织财务和相关部门进行资产清查、减值测试和债权债务核实工作B . 该环节的主要风险是：资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债；资产计价方法随意变更；提前、推迟甚至不确认资产、负债等C . 仅需做好各项资产的清查、核实工作D . 确定具体可行的资产清查、负债核实计划，安排合理的时间和工作进度，配备足够的人员、确定实物资产盘点的具体方法和过程，同时做好业务准备工作
[多选题] 下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。A . 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理B . 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格C . 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息D . 政府采购业务档案管理不善，信息缺失
[多选题] 行政事业单位要加强对单位内控规范的学习，吃透其精神，准确把握其内涵和要点。下列各项中，构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。A . 制衡是实现内部控制的基本要素B . “关口前移”是实现内部控制的主要特点C . 单位领导重视和推动是实施单位内控规范的关键D . 信息化是实施单位内控规范的重要手段
[判断题] 非系统性风险，是一种可分散的风险，它是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产生的个别企业扩张行为的风险。A . 正确B . 错误
[多选题] 下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。A . 过程的分离B . 职责的分离C . 岗位的分离D . 流程的分离
[多选题] 能够有效降低企业人员退出成本的是（）。A . 高级管理人员体谅员工B . 建立良好的企业文化C . 建立苛刻的退出制度D . 设计限制人员退出的合同
[多选题] 下列各项中，可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。A . 个别访谈法B . 实地观察法C . 证据检查法D . 穿行测试法
[多选题] 下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。A . 建立健全内部管理制度B . 实施业务流程再造C . 强化信息系统建设D . 定期开展内控自我评价
[判断题] 出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。A . 正确B . 错误
[单选题]一般根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素提出筹资方案的部门是（）。A . 生产部门B . 财务部门C . 销售部门
[多选题] 风险应对是在风险分析的基础上，针对单位所存在的风险，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中，属于内部控制范畴的风险应对策略有（）。A . 风险规避B . 风险降低C . 风险分担D . 风险承受
[多选题] 行政事业单位应当合理设置支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有（）。A . 支出申请和内部审批B . 付款审批和付款执行C . 业务经办和会计核算D . 收入预算和收入核算
[多选题] 销售与收款不相容职务分离的要点有（）A . 销售合同的审批、签订与办理发货职务相分离B . 销售货款的确认、回收与相关会计记录职务相分离C . 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录职务相分离D . 销售业务经办与发票开具、管理职务相分离
[单选题]下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中，不正确的是（）。A . 企业财会部门应在编制财务报告前制定财务报告编制方案，并由企管部门负责人审核B . 会计政策和会计估计的调整，无论是强制还是自愿，均需按照规定的权限和程序审批C . 企业的内部会计规章制度至少要经财会部门负责人审批后生效，财务报告流程、年报编制方案应当经公司分管财务会计工作的负责人核准后签发D . 财务报告编制方案应明确财务报告编制方法（包括会计政策和会计估计、合并方法、范围与原则等）、财务报告编制程序、职责分工（包括牵头部门与相关
[判断题] 美国国会颁布的萨班斯法案中的404条款，要求公司在年报中披露内部控制评价报告，这一制度安排只适用于在美上市的美国公司。A . 正确B . 错误
[单选题]下列关于工程建设的说法中，不正确的是（）。A . 工程建设指的是工程建设实施，即施工阶段。建设成本、进度和质量的具体控制主要就在这一阶段B . 在工程建设阶段，有几项重要工作穿插在施工过程中，包括工程监理、工程物资采购和工程价款结算等C . 工程监理本身就是工程中一项重要的监控措施，它与建设期间的其他工作是紧密联系在一起的D . 为了保证项目顺利进行，需要按照施工计划需要，一次性购置完材料和设备
[多选题] 下列属于集权决策优点的有（）。A . 易于协调各职能间的决策B . 有助于实现规模经济C . 危机情况下能进行快速决策D . 提高了企业反应能力
[多选题] 下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。A . 制定监督检查工作方案并实施监督检查B . 对内部控制的自我评价C . 完成并提交内部控制自我评价报告D . 内部控制自我评价结果应用