第二章货币资金题库

[判断题] 出纳人员监管会计稽核工作。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 银行汇票存款结算后余额只能从首款单位收取，不能从银行转回。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 现金清查时发现现金溢余，将溢余金额计入“待处理财产损溢”科目，后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，冲减当期管理费用。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）A . 向个人收购农副产品支付的价款B . 出差人员随身携带的差旅费C . 支付给职工的工资及各项福利费用D . 采购原材料支付的价款E . 按照国家规定发给个人的科技进步奖

[判断题] 企业以其出纳员的名义在银行开立了账户，存入单位资金。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（）A . 银行汇票存款B . 信用证保证金存款C . 库存现金D . 在途货币资金E . 存出投资款

[问答题] 某公司于2008年3月末收到某银行转来对账单，对账单余额为25000元，公司在该银行的银行存款余额为16000元。经查，存在下列未达账项：（1）企业于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账。（2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，企业尚未收到银行的收款通知。（3）银行代付本月电话费4000元，企业尚未收到银行的付款通知。（4）企业于月末开出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理转账手续。要求：根据资料填写下列银行存款余额调节表。

[判断题] 企业以现金支付职工奖金50000元。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）A . 暂时将账户借给其他企业使用B . 签发没有资金保证的远期支票C . 支票必须由指定人员签发D . 根据业务需要开设多个基本存款账户E . 根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款

[多选题] 其他货币资金包括（）A . 银行存款B . 外埠存款C . 备用金D . 存出投资款E . 信用卡存款

[判断题] 企业内部各部门周转使用的备用金，应在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（）A . 企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项B . 企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项C . 银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项D . 银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项E . 企业、银行收付款同时入账

[判断题] 将现金存入银行或从银行提取现金可以编制付款凭证，也可编制收款凭证。（）A . 正确B . 错误

[案例分析题] 小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况：（1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。（2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。

[判断题] 外币业务主要包括企业买入或者卖出以外币计价的商品或者劳务；企业借入或者借出外币资金；企业承担或清偿以外币计价的债务等。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项，应借记“其他货币资金---外埠存款”科目，贷记“银行存款”科目。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 企业应当在附注中披露与外币折算有关的信息包括（）A . 企业及其境外经营选定的记账本位币及选定的原因B . 采用近似汇率的，近似汇率的确定方法C . 记账本位币发生变更的，说明变更理由D . 处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响E . 计入当期损益的汇兑差额

[判断题] 银行存款余额调节表是用来核对账目的，不能用来作为记账的凭证。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 下列事项中，不符合银行结算纪律的是（ ）A . 考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票B . 在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用C . 根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户D . 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发E . 企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金

[多选题] 现金溢缺的会计核算涉及的科目有（）A . 待处理财产损溢B . 管理费用C . 其他应收款D . 营业外收入E . 营业外支出

[单选题]下列各项不属于其他货币资金的是（）A . 银行本票存款B . 存出投资款C . 信用卡存款D . 有价证券

[单选题]企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（）A . 专用存款账户B . 基本存款账户C . 临时存款账户D . 一般存款账户

[单选题]企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）审查批准。A . 本企业财务机构负责人B . 上级主管部门C . 开户银行D . 财税部门

[单选题]企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（）A . 现金B . 银行存款C . 其他应收款D . 其他货币资金

[单选题]我国会计核算中的货币资金指的是（）A . 库存现金B . 银行存款C . 有价证券D . 库存现金银行存款其他货币资金

[单选题]有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（）A . 在“银行对账单余额”项下，加：3000元B . 在“银行对账单余额”项下，减：3000元C . 在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元D . 在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元

[单选题]企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）A . 委托收款B . 物资采购C . 应收账款D . 其他货币资金

[问答题] 会计业务题：某企业2008年4月发生经济业务如下：（1）4月2日，出纳员开出现金支票3000元，补充库存现金。（2）4月4日，财审部报销办公用品款，以现金支付160元。（3）4月7日，李某出差预借差旅费1000元，以现金支付。（4）4月9日，对现金进行清查，发现现金短款200元。期末无法查明原因，经批准计入当期费用。（5）4月17日，由当地银行汇往B市某银行临时采购货款40000元。（6）4月18日，李某出差回来，报销差旅费850元。（7）4月20日，在B市购买原材料，增值税专用发票注明价款3

[单选题]不包括在现金使用范围内的业务是（）A . 结算起点以下的零星支出B . 向个人收购农副产品C . 支付职工福利费D . 支付银行借款利息

[单选题]在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）A . 财务费用B . 销售费用C . 管理费用D . 营业外支出