第六章首次公开发行股票并上市的信息披露题库

[单选题]发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。A . 20%（含）B . 20%（不含）C . 30%（含）D . 30%（不含）

[单选题]（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A . 总资产规模为10亿元以上B . 净资产规模为10亿元以上C . 总资产规模为5亿元以上D . 净资产规模为5亿元以上

[单选题]根据（），对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。A . 《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》B . 《股票上市公告书内容与格式指引》C . 《证券发行与承销管理办法》D . 《首次公开发行股票并上市管理办法》

[单选题]律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近（）内“实际控制人没有发生变化”的重要依据。A . 1年B . 2年C . 3年D . 4年

[多选题] 发行人应披露（）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。A . 董事B . 监事C . 高级管理人员D . 核心技术人员

[单选题]发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登（）。A . 定价公告B . 初步询价公告C . 初步询价结果公告D . 网下配售结果公告

[多选题] 招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A . 发行股票类型B . 每股面值C . 拟上市的证券交易所D . 招股说明书签署日期

[多选题] 关于现金流量情况披露，主要包括（）。A . 经营活动产生的现金流量的基本情况B . 投资活动产生的现金流量的基本情况C . 筹资活动产生的现金流量的基本情况D . 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响

[多选题] 发行人的（）应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。A . 保荐机构B . 保荐代表人C . 控股股东D . 实际控制人

[多选题] 招股说明书上应披露本次发行至上市前的重要日期，主要包括（）。A . 询价推介时间B . 定价公告刊登日期C . 申购日期D . 股票上市日期

[单选题]（）应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。A . 发行人B . 主承销商C . 两者都不是D . 两者都是

[单选题]发行人按相关规定编制的上市公告书，在经（）审核同意后公告。A . 证监会B . 证券交易所C . 两者都不是D . 两者都是

[单选题]规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（）。A . 是否在公司章程中对关联交易权利与程序作出规定B . 是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度C . 独立董事对关联交易的公允意见D . 最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序

[单选题]发行定价是由网下机构投资者在确定的价格区间进行（），发行人和保荐机构协商确定价格。A . 累计投标询价B . 荷兰式投标竞价C . 美式投标竞价D . 以上都不对

[单选题]（）是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。A . 上市公告书B . 发行公告书C . 招股说明书D . 发行保荐书

[多选题] 招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以（）为单位。A . 元B . 千元C . 万元D . 亿元

[单选题]发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登（），对发行方案进行详细说明。A . 中签率公告B . 发行价格区间公告C . 初步询价公告D . 上市公告书

[单选题]中国证监会2008年10月31日对《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号》进行了修订，其主要针对（）。A . 非经常性损益B . 收购兼并信息C . 会计政策和会计估计D . 报表

[多选题] （）应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。A . 发行人B . 全体董事C . 全体监事D . 保荐机构

[多选题] 发行人应该针对自身的实际情况，（）地描述相关风险。A . 充分B . 准确C . 具体D . 及时

[多选题] 新股发行信息披露时，各市场主体须勤勉尽责，切实提高财务信息披露质量，披露内容包括（）。A . 发行人应依法承担财务报告的会计责任、财务信息的披露责任B . 会计师事务所及其签字注册会计师应当严格按照执业标准出具审计报告、审核报告或其他鉴证报告C . 资产评估师要依法出具资产评估报告D . 保荐机构要切实履行对发行人的辅导、尽职调查和保荐责任

[多选题] 发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，具体包括（）等方面的具体计划。A . 提高竞争能力B . 市场和业务开拓C . 筹资D . 偿还债务

[单选题]发行人应根据交易性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A . 大额和小额B . 经常性和偶发性C . 重要和非重要D . 长期和短期

[判断题] 发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 关于对募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份，信息披露与规定不一致的有（）。A . 拟增资或收购的企业的基本情况及最近两年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表B . 增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C . 增资或收购后持股比例及控制情况D . 增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

[多选题] 关于发行人公司治理情况披露，主要包括（）。A . 机制设立B . 违规情况C . 资金占用和对外担保情况D . 内部控制的评估和鉴证情况

[多选题] 以下不属于发行公告中的内容有（）。A . 承销机构B . 认购原则C . 初步询价结果D . 网下申购情况

[多选题] 股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登（）。A . 定价公告B . 初步询价公告C . 初步询价结果公告D . 网下配售结果公告

[多选题] 保荐机构对招股说明书作出的声明应由（）签名，并由保荐机构加盖公章。A . 法定代表人B . 保荐代表人C . 项目协办人D . 项目负责人

[多选题] 资本性支出的分析一般应包括（）。A . 最近3年及1期重大资本性支出B . 未来可预见的重大资本性支出计划C . 最近3年的非经常性损益D . 最近3年及1期的综合毛利率