[多选题] 已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6%，预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有（）。A . 目前需要减少15万元，以达到最佳现金持有量B . 现金存量的上限为40万元C . 每次有价证券的固定转换成本为333.33元D . 目前不需要减少现金存量
[问答题] 计算分析题：已知：某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为156250元，现金与有价证券的转换成本为400元／次，有价证券年利率为5%。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量，一年按360天简化处理。要求：（1）计算最佳现金持有量；（2）计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低现金持有机会成本；（3）若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内，如果通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则每次转换成本的限额为多少？
[多选题] 确定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（）。A . 等风险投资的必要报酬率B . 收账费用C . 存货数量D . 现金折扣
[多选题] 存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法，下列关于这两种方法的表述中，正确的有（）。A . 两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本B . 存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性C . 随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用D . 随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响
[多选题] 现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列各项中可以提高现金使用效率的有（）。A . 推迟应付账款的支付B . 坐支现金C . 力争现金流量同步D . 使用现金浮游量
[多选题] 企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时，需考虑的因素有（）。A . 企业销售水平的高低B . 企业临时举债能力的强弱C . 金融市场投资机会的多少D . 企业现金流量的可预测性
[多选题] 下列关于流动资产投资策略的说法中，不正确的有（）。A . 流动资产投资越少越好B . 最佳投资需要量是指管理成本和持有成本之和最小时的投资额C . 短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本D . 流动资产的持有成本主要是与流动资产相关的机会成本
[多选题] 研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑（）。A . 单位缺货成本B . 单位储存变动成本C . 交货期D . 存货年需求量
[问答题] 某公司的变动成本率为60%，资本成本为10%。为扩大销售，拟定了两个备选方案（一年按360天计算）：A方案：将信用条件放宽到"n／45"，预计年销售收入5000万元，坏账损失为销售额的3%，收账费用为60万元。B方案：将信用条件改为"2／10，1／30，n／45"。预计销售收入是5500万元，估计约有60%的客户（按销售额计算）会享受2%的现金折扣，20%的客户会享受1%的现金折扣，坏账损失为销售额的2%，收账费用为55万元。要求：根据上述资料，填列下表
[问答题] 计算分析题：某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1%，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。要求：（1）计算有价证券的每次转换成本的限额；（2）计算最佳现金余额；（3）计算最佳有价证券交易间隔期。
[多选题] 确定流动资产的最佳投资规模时，通常需要考虑的成本包括（）。A . 持有成本B . 管理者的薪资C . 短缺成本D . 机会成本
[多选题] 下列关于延长信用期影响的表述中，正确的有（）。A . 增加坏账损失B . 增加收账费用C . 减少收账费用D . 增加应收账款
[多选题] 经济订货量的存货陆续供应和使用模型需要设立的假设条件包括（）。A . 不允许缺货B . 企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货C . 需求量稳定，并且能预测D . 能集中到货
[多选题] 下列关于现金持有量的表述中，不正确的有（）。A . 现金持有量越大，机会成本越高B . 现金持有量越低，短缺成本越大C . 现金持有量越大，管理成本越大D . 现金持有量越大，收益越高
[多选题] 激进型的流动资产投资策略的特点有（）。A . 较低的流动资产／收入比率B . 承担较大的流动资产持有成本，但短缺成本较小C . 承担较小的流动资产持有成本，但短缺成本较大D . 经营风险较大
[多选题] 企业预防性现金数额需要大小（）。A . 与企业现金流量的可预测性成反向变动关系B . 与企业借款能力成反向变动关系C . 与企业业务交易量成反向变动关系D . 与企业偿债能力成正向变动关系
[多选题] 下列关于流动资产投资策略说法中，正确的有（）。A . 在保守型投资策略下，公司的持有成本较少B . 在保守型投资策略下，公司承担的风险较低C . 在激进型投资策略下，公司的销售收入可能下降D . 在适中型投资策略下，公司的短缺成本和持有成本相等
[问答题] A公司是一个家用电器零售商，现经营约500种家用电器产品。该公司正在考虑经销一种新的家电产品。据预测该产品年销售量为1080台，一年按360天计算，平均日销售量为3台；固定的储存成本2000元／年，变动的储存成本为100元／台（一年）；固定的订货成本为1000元／年，变动的订货成本为74.08元／次；公司的进货价格为每台500元，售价为每台580元；如果供应中断，单位缺货成本为80元。订货至到货的时间为4天，在此期间销售需求的概率分布如下：要求：在假设可以忽略各种税金影响的情况下计算：（1）该
[问答题] ABC公司是一个商业企业。现行的信用政策是40天内全额付款，赊销额平均占销售额的75%，其余部分为立即付现购买。目前的应收账款周转天数为45天（假设一年为360天，根据赊销额和应收账款期末余额计算，下同）。总经理今年1月初提出，将信用政策改为50天内全额付款，改变信用政策后，预期总销售额可增长20%，赊销比例增加到90%，其余部分为立即付现购买。预计应收账款周转天数延长到60天。改变信用政策预计不会影响存货周转率和销售成本率（目前销货成本占销售额的70%），工资由目前的每年200万元，增加到3
[问答题] 计算分析题：A公司有关资料如下：（1）目前A公司的现金余额为150万元。（2）未来1年，预计公司的每月现金流出比现金流入多80万元。（3）F公司的证券买卖都是通过一个代理员进行的，每一笔业务将需要由公司支付1000元。（4）货币市场上的年证券收益率为12%。公司采用存货模式确定最佳现金持有量。要求（1）计算该公司应保留多少元的现金余额？（2）计算公司目前应该将多少现金投资于货币市场的有价证券？（3）计算公司在未来12个月内将进行多少次证券销售？
[单选题]一年前由于国家收缩银根，造成股票大跌，一年下来，上海股票指数由原来的3500点降低到2000点附近，A公司根据注册会计师的建议，准备现金3000万元，以便在恰当的时候购入一定数量的股票。企业置存此现金是基于（）。A . 交易性需求B . 预防性需求C . 投机性需求D . 收益性需求
[单选题]某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。A . 5000B . 10000C . 15000D . 20000
[单选题]在确定最佳现金持有量时，成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。A . 持有现金的机会成本B . 转换成本C . 现金短缺成本D . 现金保管费用
[单选题]研究存货合理保险储备的目的是（）。A . 在过量使用存货时保证供应B . 在进货延迟时保证供应C . 降低存货的储备成本D . 使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小
[单选题]在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。A . 收账费用B . 坏账损失C . 应收账款占用资金的应计利息D . 对客户信用进行调查的费用
[单选题]公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应投资证券（）元。A . 0B . 2500C . 9000D . 12200
[单选题]关于营运资本投资管理，下列说法中不正确的是（）。A . 保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率，以提高企业的利润B . 流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理C . 公司流动资产投资政策的变化可以通过"1／流动资产周转率"的数值变化来反映D . 在不影响公司正常盈利的情况下，降低营运资本投资可以增加营业现金净流量，增加公司价值
[多选题] 某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有()。A .最佳现金持有量为200000元B .最低现金管理相关总成本为16000元C .最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元D .有价证券交易间隔期为18天
[单选题]某企业有四种现金持有方案，它们各自的机会成本、管理成本、短缺成本见下表：根据成本分析模式，最合适的现金持有方案是（）。A . 甲方案B . 乙方案C . 丙方案D . 丁方案
[单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有额达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元，则需要投资有价证券（）万元。A . 5B . 7C . 10D . 15