治税和纳税服务题库

[单选题]对（）以下的非居民非贸易事项，可以根据纳税人以往备案情况和诚信状况，不再重复审查合同项目备案，所需材料由纳税人自行保管，税务机关备查。A . 1万美元B . 5万美元C . 10万美元D . 50万美元

[单选题]对于（），按照税收法律法规及相关规定缴清应纳税款，当期（指纳税期）可以不办理申报手续。A . 实行简易申报的定期定额个体工商户B . 零散纳税人C . 一般纳税人D . 无定额的个体工商户

[单选题]纳税人设立登记，办税服务大厅接受资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的（）办结。A . 1天内B . 5天内C . 即时D . 一星期

[单选题]2015年8月26日，省政府组织召开全省“三证合一”专题会议，要求自（）日起，全省全面实施“三证合一”。A . 9月1B . 9月10C . 10月1D . 2016年元月1日

[问答题] 企业是否可以委托税务中介机构进行土地增值税的清算鉴证？

[单选题]在接受纳税人的涉税问题咨询时，一般业务问题应即时答复，疑难问题不能即时答复的，应记录咨询信息并制作咨询工单转交由业务主管部门办理，并告知咨询人（）个工作日内回复。A . 1B . 3C . 5D . 7

[单选题]纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是（）A . 《纳税人领用发票票种核定表》B . 税务登记证副本C . 经办人身份证明原件及复印件D . 《纳税人领用发票票种核定申请审批表》

[问答题] 房地产开发企业，和一家具有施工资质的涂料厂签定防水工程合同，其中防水处理500万元，防水涂料1000万元（全部属于自产）。对方开具体了500万的建安发票和1000万的增殖税发票。请问，1000万的增殖税发票是否可以直接作为施工成本列支的依据，或是将1000万的涂料作为甲供材料并入建筑安装合同中缴纳营业税？如需缴纳营业税，纳税人又是谁？（类似问题还包括防盗门的安装工程并销售自产货物）

[单选题]以下服务事项对应服务方式不是办税服务厅的是（）。A . 新办纳税人培训辅导B . 电话咨询C . 热点问题宣传D . 税收政策宣传

[单选题]企业所得税批准类优惠办理，在规定期限内不能作出决定的，审批机关负责人可以批准延长（）个工作日，并将延长期限的理由告知纳税人。A . 5B . 7C . 10D . 15

[单选题]税务机关于每年（）主动向社会公告年度纳税信用评价为A.级的纳税人名单。A . 4月份B . 5月份C . 6月份D . 7月份

[单选题]按照《纳税服务规范》基本规范要求，服务态度投诉处理需在（）日办结。A . 3B . 5C . 7D . 10

[单选题]下列项目不属于营业税事后备案类优惠的是（）。A . 安置残疾人就业营业税优惠B . 婚姻介绍服务营业税优惠C . 教育劳务营业税优惠D . 殡葬服务营业税优惠

[问答题] 合同价款一年分两次支付的，营业税该如何缴纳？问题内容：请问：公司与客户签订了3年期的广告发布合同，合同是9月份签的，合同价款按年支付，一年分两次支付，一次支付半年的费用，在确认收入时，我可以分期确认吗？营业税应该按分期缴纳还是一次性缴纳？

[问答题] 无形资产损失税前扣除的政策适用范围是哪些？问题内容：企业无形资产发生的非正常损失，原财产损失扣除办法（国家税务总局令第13号）明确规定，无形资产损失允许在税前扣除。但在2008年1月1日新《企业所得税法》实施后，原财产损失扣除办法（国家税务总局令第13号）废止执行。在2009年国家税务总局财政部关于资产损失又发布了财税[2009]57号和国税发[2009]88号文件，都没有对无形资产损失税前扣除进行明确。在2010年06月22日国家税务总局办公厅关于中国移动通信集团公司有关涉税诉求问题的函（国

[单选题]对于纳税人要求回复的税收工作建议，能够及时回复的要及时回复；不能即时回复的，告知纳税人（）个工作日内回复。A . 5B . 7C . 10D . 15

[问答题] 纳税人以“税收通用缴款书”或者“税收通用完税证”形式多缴了印花税税款，是否能申请退税？

[单选题]《中国税收居民身份证明》开具，升级规范中办理时限为（）A . 即时办结B . 5个工作日C . 10个工作日D . 15个工作日

[问答题] 房地产企业所得税季度预缴申报表可否弥补账面亏损？问题内容：一家兼有酒店经营与房地产开发的企业（两项业务汇总申报企业所得税），因酒店先行建成并先开始营业，这样酒店设备及设施折旧额较大，致使汇总会计报表是亏损的。季度企业所得税申报时，司根据国税函（2008）635号文，在申报表第4行填入“会计报表利润总额+年初未弥补亏损+房地产预售预计利润”计算所得的数据。请问，我司以上所得税季度申报是否正确？是否可在季度弥补亏损？

[单选题]实行定期定额征收的个体工商户需要停业的，在（）向主管税务机关申报办理停业登记。A . 停业前B . 停业后1天C . 停业后10天D . 停业后1月

[问答题] 转让股权后的公司名下房产更名是否征收契税？问题内容：在公司股权转让中，单位和个人承受了企业5％的股权，同时公司名称也因此变更了，请问企业的土地、房屋更名时是否要缴纳契税？缴纳的依据是什么？如果是免征的，免征的依据是什么？

[单选题]已登记企业申请变更登记或者申请换发营业执照的，原营业执照、组织机构代码证、税务登记证由（）收缴、存档。A . 主管国税机关B . 企业登记机关C . 主管地税机关D . 质监部门

[问答题] 从事建筑物的清洗及修补作业，缴纳营业税的税率是多少？

[单选题]服务业、建筑业、娱乐业营业税纳税人，申报时报送资料中《营业税纳税申报表》及附表需各（）份。A . 1B . 2C . 3D . 4

[问答题] 税务机关检查企业，查增利润部分怎样处理？补税不？怎么罚款？

[单选题]在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）升级规范中，办理个人所得税批准类优惠，办理时限由20个工作日提速至（）个工作日。A . 7B . 15C . 13D . 10

[单选题]下列营业税优惠，属于营业税事后备案类的是（）A . 随军家属就业营业税优惠B . 个人住房转让营业税优惠C . 个人无偿赠与不动产营业税优惠D . 小微企业营业税优惠

[问答题] 因诉讼、仲裁胜诉而取得的收入是否应纳祱？问题内容：因诉讼胜诉、仲裁胜诉而取得违约金收入、同期利息收入以及赔偿收入是否应纳祱，依据是什么？

[问答题] 有关财税[2008]121号的疑问问题内容：财税[2008]121号第二条规定：“企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除”。其中所说的企业的实际税负是怎么算的？是指当年度纳税调整并已扣除关联方的利息支出后的应纳税所得额乘以税率（25%）计算的实际应缴纳的所得税额除以营业收入这样一个税负率？还是未扣除利息支出的应纳所

[问答题] 向境外支付款项时，预提所得税税款由扣缴义务人承担，应如何计算应纳税额？