以下有关基金资产净值的计算公式中，正确的是( )。

A．基金资产净值=基金资产-基金所有者权益

B．基金资产净值=基金资产+基金负债

C．基金资产净值=基金资产净值/基金总份额

D．基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债