位于市区的某公司(增值税一般纳税人)2012年度部分资产情况如下：2012年度生产经营情况如下： (1)1～12月取得境内产品销售收入3000万元(含12月份200万元)、取得出口产品销售收人5000万元(含12月份600万元)；企业内部设立的非独立核算的宾馆，12月取得餐饮收入90万元。歌厅收入40万元； (2)12月份外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税83．22万元；接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8．5万元； (3)企业“投资收益”账户中列示：12月份转让股权收益70万元；取得国债利息收人30万元： (4)1～11月的营业税金及附加为300万元，全年应扣除的销售(营业)成本6700万元(未含12月份不得免征和抵扣的增值税)；管理费用430万元(未含城镇土地使用税、房产税、车船税)，其中与生产经营活动相关的业务招待费70万元、新产品的研究开发费60万元；在财务费用账户列支：经批准于2012年3月1日向本公司职工借款300万元用于生产经营，借款期限半年，公司与职工签订了合法、有效的借款合同并支付了利息费用24万元(同期同类银行贷款年利率为5%)，公司当年没有发生销售费用； (5)在“营业外支出”账户中，支付环境保护局罚款20万元，自然灾害损失30万元(包括取得的保险公司赔偿5万元)，转让闲置厂房净损失40万元。 (注：增值税税率17%，退税率13%，服务业营业税税率为5%，娱乐业营业税税率为20%，不考虑地方教育附加，不考虑转让厂房的土地增值税) 根据上述资料，按下列顺序回答问题，每问需计算出合计数： (1)计算该公司2012年应缴纳的城镇土地使用税； (2)计算该公司2012年应缴纳的房产税； (3)计算该公司2012年应缴纳的车船税； (4)计算该公司2012年进口自用的中轻型商用客车应缴纳的车辆购置税； (5)计算该公司2012年进口自用的中轻型商用客车应缴纳的增值税； (6)计算该公司2012年进口自用的中轻型商用客车应缴纳的消费税； (7)计算该公司2012年12月应缴纳的营业税； (8)计算该公司2012年12月出口货物应退还的增值税； (9)计算该公司2012年12月应缴纳的城市维护建设税及教育费附加； (10)计算该公司2012年的会计利润； (11)计算该公司2012年业务招待费应调整的应纳税所得额； (12)计算该公司2012年利息费用和新产品研究开发费用应调整的应纳税所得额； (13)计算该公司2012年企业所得税的应纳税所得额； (14)计算该公司2012年境内所得应缴纳的企业所得税。

[不定项选择] 甲企业为增值税一般纳税人，2012年度至2012年度发生的与无形资产有关业务如下：（1）2010年1月10日，甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术，截至2010年5月31日，用银行存款支付外单位协作费74万元，领用本单位原材料成本26万元（不考虑增值税因素），经测试，该项研发活动已完成研究阶段。（2）2010年6月1日研发活动进入开发阶段，该阶段发生研究人员的薪酬支出35万元，领用材料成本85万元（不考虑增值税因素），全部符合资本化条件，2010年12月1日，该项研发活动结束，最终开

[主观题]某企业(地处市区)为增值税一般纳税人，2012年度有关经营情况如下： (1)销售产品取得不含税销售收入4000万元，转让库存不需用的材料，开具普通发票注明销售额35．1万元；转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造，建造成本1000万元，已提折旧684万元)；企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入90万元，歌厅收入40万元。 ． (2)外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税385万元，发生购货运费80万元，取得运输单位开具的货运发票；接受

[不定项选择] 甲企业为增值税一般纳税人，2010年度至2012年度发生的与无形资产有关业务如下：A . 甲企业为增值税一般纳税人，2010年度至2012年度发生的与无形资产有关业务如下：B . (1)2010年1月10日，甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术，截至2010年5月31日，用银行存款支付外单位协作费74万元，领用本单位原材料成本26万元（不考虑增值税因素），经测试，该项研发活动已完成研究阶段。C . (2)2010年6月1日研发活动进入开发阶段，该阶段发生研究人员的薪酬支出35万元，领

[试题]甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司2012年度发生的部分交易或事项如下：（1）12月5日，购入A原材料一批，支付价款600万元，增值税税率为17%，另支付运输费、保险费20万元，款项已经支付。（2）12月10日，开始为乙公司专门制造一台8产品，领用上述所购A原材料的60%和60万元的B原材料；至12月31日，B产品尚未制造完成，共计发生直接人工82万元；发生制造费用120万元。12月31日，在B产品制造过程中，已经领用的B原材料由于自然灾害发生损失为20万元，批准后予以核销

[案例分析题] 某市一家小汽车生产企业为增值税一般纳税人，2012年度生产经营情况如下：（1）

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人。2012年度，甲公司主营业务收入为1000万元，增值税销项税额为170万元；应收账款项目期初余额为100万元，期末余额为60万元；应收票据项目期初余额为250万元，期末余额为180万元；预收款项项目期初余额为80万元，期末余额为75万元。另外，本期计提坏账准备20万元，收到客户用9.36万元的商品（货款8万元，增值税税额1.36万元）抵偿前欠账款10万元。则甲公司2012年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为（）万元。A . 1055B . 108

[不定项选择,共用题干题] 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司2013年度发生的部分交易或事项如下：1．10月5日，购入A材料一批，支付价款600万元（不含增值税），增值税进项税额102万元，另支付运杂费20万元。A材料专门用于为乙公司制造B产品，无法以其他原材料替代。2．12月1日，开始为乙公司专门制造一台B产品（A材料是为了制造B产品购入的）．至12月31日，B产品已经制造完成，共计发生直接人工费用82万元；领用所购A原材料的60%和其他材料60万元；发生制造费用120万元（均

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司20×8年度发生的部分交易或事项如下：（1）10月5日，购入A原材料一批，支付价款702万元（含增值税），另支付运输费、保险费20万元。A原材料专门用于为乙公司制造B产品，无法以其他原材料替代。（2）12月1日，开始为乙公司专门制造一台B产品，至12月31日，B产品尚未制造完成，共计发生直接人工82万元；领用所购A原材料的60%和其他材料60万元；发生制造费用120万元。在B产品制造过程中，发生其他材料非正常损耗20万元。甲公司采用品种法

[多选题,案例分析题] 乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年度发生的部分经济业务如下：1.3月12日，子公司宣告分派现金股利，归属于乙公司的部分为1500万元；联营公司宣告分派现金股利，归属于乙公司的部分为800万元。2.4月30日，进行资产清查发现，盘亏原材料一批，账面价值为0.6万元，属于计量误差；盘亏机器设备一台，账面净值为1.5万元，属于火灾损失；盘盈打印机一台，重置成本为2万元，属于核算差错。当日“待处理财产损溢”已批准处理完毕。3.5月13日，购置一台需要安装的生产用

[试题]（2013年）甲企业为增值税－般纳税人，2012年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元，2012年，甲企业其他相关财务资料如下： （1）在管理费用中，发生业务招待费140万元，新产品的研究开发费用280万元（未形成无形资产计入当期损益）。 （2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。 （3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户借款利息700万元，年利率为7％，金融机构同期同类贷款利率为6％。 （4）营业外支出中，列支通过减灾