[问答题] 计算题:龙腾公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%,按月计提存货跌价准备。2013年度有关存货的经济业务如下:
[问答题]甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为上市公司,其主要从事大型设备及配套产品的生产和销售,属于增值税一般纳税人,销售和购买商品适用的增值税税率为13%
[问答题] A股份有限公司(以下简称A公司)和B股份有限公司(以下简称B公司)均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%。1998年1月5日,A公司向B公司销售材料一批,增值税专用发票上注明的价款为500万元,增值税额为85万元。至1999年9月30日尚未收到上述货款,A公司对此项债权已计提5万元坏账准备。1999年9月30日,B公司鉴于财务困难,提出以其生产的产品一批和设备一台抵偿上述债务。经双方协商,A公司同意B公司的上述偿债方案。用于抵偿债务的产品和设备的有关资料如下:(1)B公司为该批产品开
[案例分析题] 北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税-般纳税人,主要从事各方面设计业务,该公司2014年2月发生以下经济业务:
[试题]甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税企业,其销售的产品为应纳增值税产品,适用的增值税税率为17%,产品销售价款中均不含增值税额。甲公司适用的所得税税率为33%.产品销售成本按经济业务逐项结转。 2000年度,甲公司发生如下经济业务事项:(1)销售A产品一批,产品销售价款为800000元,产品销售成本为350000元,产品已经发出,并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥了托收手续。(2)收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款,并按规定向乙公司开
[试题]A.股份有限公司(以下简称A公司)系工业生产企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%。A公司采用实际成本法对发出材料进行日常核算。期末存货采用成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目计提存货跌价准备。A公司2007年发生如下交易或事项:(1)2006年12月12日,A公司购人一批甲材料,增值税专用发票上注明该批甲材料的价款为750万元(不含税)、增值税进项税额为127.50万元。A公司以银行存款支付甲材料购货款,另支付运杂费及途中保险费18万元(其中包括运杂费中可抵扣
[不定项选择,共用题干题] 甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,其销售的产品为应纳增值税产品,适用的增值税税率为17%,产品销售价款中均不含增值税税额。甲公司适用的所得税税率为25%。产品销售成本按经济业务逐项结转。2013年度,甲公司发生如下经济业务事项:(1)销售A产品一批,产品销售价款为800000元,产品销售成本为350000元。产品已经发出,并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥了托收手续。(2)收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款,
[试题]xyz股份有限公司(以下简称xyz公司)为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。商品销售价格均不含增值税额,所有劳务均属于工业性劳务。销售实现时结转销售成本。xyz公司销售商品和提供劳务均为主营业务。2004年xyz公司销售商品和提供劳务的资料如下:(1)2月1日,对a公司销售商品一批,增值税专用发票上注明销售价格为1000000元,增值税额为170000元。提货单和增值税专用发票已交a公司,a公司已承诺付款。为及时收回货款,给予a公司的现金折扣条件如下:2/10,1/20,n/30(假定
[试题]甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税-般纳税企业,其销售的产品为应纳增值税产品,适用的增值税税率为17%,产品销售价款中均不含增值税税额。甲公司适用的所得税税率为33%。产品销售成本按经济业务逐项结转。2008年度,甲公司发生如下经济业务和事项:(1)销售A产品-批,产品销售价款为800000元,产品销售成本为350000元。产品已经发出,并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥了托收手续。(2)收到乙公司因产品质量问题退回的B企业产品-批,并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款,并按规定向乙
[单选题,计算题] 甲股份有限公司系上市公司(以下简称甲公司),为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算;除特别说明外,不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费;所售资产均未计提减值准备。销售商品均为正常的生产经营活动,交易价格为公允价格;商品销售价格均不含增值税;商品销售成本在确认销售收入时逐笔结转;除特殊说明外,都已经按照相应会计处理计算了所得税。甲公司按照实现净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司2013年度所得税汇算清缴于2014年4月25