A . 支出申请和内部审批
B . 付款审批和付款执行
C . 业务经办和会计核算
D . 收入预算和收入核算
[判断题] 行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。()A . 正确B . 错误
[单选题]行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,分别是:不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、()和信息内部公开。A . 绩效管理B . 成本控制C . 单据控制D . 成本控制
[判断题] 不相容岗位相互分离是指,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。A . 正确B . 错误
[单选题]公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务的不相容岗位至少应当包括
[单选题]行政事业单位应当建立健全(),明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A . 预算控制制度B . 授权审批制度C . 不相容岗位分离制度D . 内部监督制度
[多选题] 公司各单位电子支付业务流程至少应设置()等岗位,确保不相容岗位相分离。A . 用款部门申请岗位、审核岗位B . 财务部门出纳岗C . 财务部门审核岗位D . 财务部门审批岗
[单选题]保险公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务的不相容岗位至少应当
[多选题] 会计人员配备应当符合内部控制的要求,确保不相容岗位相互分离。下列属于不相容岗位的有()。A . 会计凭证信息录入与审核B . 实物保管与盘点清查C . 信息系统授权与业务操作D . 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、成本费用、债权债务的核算及管理工作。
[判断题] 从单位整体层面看,行政事业单位应当设置议事决策机制、岗位责任制、关键岗位轮岗机制等制衡机制,并确保经济活动的决策、执行和监督相互分离A . 正确B . 错误
[单选题]()要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。A . 授权批准控制B . 会计系统控制C . 组织结构控制D . 内部报告控制