某居民企业2011年经税务机关核准的应纳税所得额为-100万元。2012年度生产经营情况如下：

（1）取得商品销售收入5000万元，特许权使用费收入200万元；

（2）全年发生销售成本2200万元，营业税金及附加320万元；

（3）发生销售费用1340万元，其中广告费700万元，业务宣传费200万元；

（4）管理费用960万元，其中业务招待费80万元，支付给其他企业的管理费为30万元；

（5）财务费用12万元，系以年利率8%向非金融企业借入的9个月期的生产用资金200万元的借款利息（银行同期同类贷款年利率为5%）；

（6）投资收益54万元，其中国债利息收入24万元，从深圳非上市的联营企业分回的税后利润30万元；

（7）营业外支出80万元，其中支付客户违约金20万元，被工商行政管理部门处以罚款7万元，税收滞纳金3万元，非广告性质的赞助支出50万元；

要求：

（1）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的销售费用。

（2）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的管理费用。

（3）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的财务费用。

（4）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的营业外支出金额。

（5）计算该企业2012年度应缴纳企业所得税税额。

[单选题]某企业2002年取得应纳税所得额22万元，2001年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏损额计20万元，2002年度应缴纳的企业所得税为（）元。A . 3000B . 3600C . 5400D . 6600

[试题]某白酒生产企业申报2008年度企业所得税应纳税所得额为－36万元。经税务机关核查，该企业发生100万元粮食类白酒广告支出，已作费用，全额在税前扣除；转让一台设备，取得净收入50万元，未作账务处理。税务机关要求该企。业作出相应的纳税调整，并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳，虽经税务机关一再催缴，至2009年8月仍拖欠税款。经税务机关了解，该企业的银行账户中的存款不足以支付应纳税款。2009年10月，税务机关得知，该企业有一到期债权20万元，一直未予追偿。税务机关拟行使代位权，追偿该企业到期

[试题]某白酒生产企业申报2008年度企业所得税应纳税所得额为36万元。经税务机关核查，该企业发生100万元赞助支出，已作为费用全额在税前扣除；转让一台设备，取得净收入50万元，未作账务处理。税务机关要求该企业作出相应的纳税调整，并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳，虽经税务机关一再催缴，至2009年6月仍拖欠税款。经税务机关了解，该企业的银行账户上没有相当于应纳税款金额的存款。2009年7月，税务机关得知，该企业有一到期债权20万元，一直未予追偿。税务机关拟行使代位权，追偿该企业到期债权20万元

[单选题]某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2012年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元。A . 25B . 26.25C . 30D . 31.25

[试题]某乡镇企业2005年度向税务机关申报应纳税所得额45万元。经税务机关核定，发现下列情况：（1）应税所得额中包括了购买国库券的利息收入15万元；（2）“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元.各种非广告性质的赞助支出5万元，对本企业A职工直接捐赠10万元；（3）企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元.职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元，当地政府规定人均月计税工资标准为800元，但并未取得《工会

[单选题]某国有企业2007年度实现应纳税所得额32万元，经主管税务机关核定的2005年度和2006年度应予弥补的亏损额共计30万元。2007年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。A．0.30B．0.36C．0.54D．0.66

[单选题]某内资企业经税务部门认定2012年度发生亏损50万元，2013年度应纳税所得额为52.万元，则2013年度应纳企业所得税为（）元。A . 5000B . 5400C . 6600D . 171600

[试题]（一）某白酒生产企业申报2004年度企业所得税应纳税所得额为－36万元。经税务机关核查，该企业发生100万元粮食类白酒广告支出，已作费用，全额在税前扣除；转让一台设备，取得净收入50万元，未作账务处理。税务机关要求该企业作出相应的纳税调整，并限期缴纳税款。但该企业以资金困难为由未缴纳，虽经税务机关一再催缴，至2005年8月仍拖欠税款。经税务机关了解，该企业的银行账户上没有相当于应纳税款金额的存款。2005年10月，税务机关得知，该企业有一到期债权20万元，一直未予追偿。税务机关拟行使代位权，追偿该

[单选题]某私营企业（被认定为小型微利企业）2012年度经税务机关确认实现应纳税所得额5万元，其应缴企业所得税为（）。A . 1万元B . 0.5万元C . 1.25万元D . 1.65万元

[单选题]某居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年应补（退）的税款为（）万元。A . 50B . 60C . 70D . 80