甲公司属于以境内外全部生产经营认定为高新技术企业的公司，在2014年年初汇算清缴2013年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整，自行将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元。全年已预缴所得税75万元。税务师事务所检查时，发现甲公司以下几项业务事项：

（1）7月份企业购入机器设备一台，取得增值税专用发票上注明价款50万元，增值税8.5万元，设备使用期为5年，预计无残值。当月投入使用。企业当年已计提了折旧费11.7万元。

（2）8月份为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款40万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。

（3）9月份将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。

（4）10月份与具有合法经营资格中介服务机构签订服务合同，合同上注明对方介绍给本企业120万元收入的劳务项目，本企业支付中介服务机构佣金18万元。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。

（5）将持有的乙公司10万股股权的80%股权让给丙公司。假定收购日丙公司每股资产的计税基础为7元，每股资产的公允价值为9元。取得丙公司股权支付66万元、银行存款6万元。甲公司认为上述属于免税重组，未作纳税处理。

（6）从境外分支机构取得税后利润70万元（境外缴纳所得税时适用的税率为10%），未补缴企业所得税。

要求：根据上述资料，回答下列问题，每问需计算出合计数。

甲公司当年捐赠支出和在建工程贷款利息税前扣除额为（）万元。

[单选题]某企业属于以境内外全部生产经营活动申请并经认定的高新技术企业。2014年度境内所得应纳税所得额为150万元，全年已经预缴税款10万元，来源于境外税前所得50万元，境外实纳税款10万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。A . 15B . 2.5C . 12.5D . 18

[问答题] 甲公司以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、销售收入总额、高新技术产品收入等指标申请并经认定为高新技术企业，属于增值税一般纳税人。2014年度相关生产经营资料如下：（1）甲公司坐落在某市区，全年实际占用土地面积共计500000平方米，其中：公司办的幼儿园占地3000平方米，厂区内道路及绿化占地4000平方米，经营门市部占地5000平方米，生产经营场所占地488000平方米。（2）甲公司当年固定资产原值共计12000万元，其中：房产原值8000万元，机器设备及其他固定资产原值400

[主观题]某市有－高新技术企业，下设－全资子公司，2008年以前该子公司属于高新技术企业，在子公司名下有－幢2004年从外部购人的办公用房，2009年5月公司准备清理资产。问子公司将办公用房销售给母公司涉及哪些税费，税率分别是多少?母公司涉及哪些税，有无减免?

[问答题] 某上市公司自2013年起被认定为高新技术企业，2014年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元，发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、营业税金及附加4000万元、管理费用3000万元、销售费用10000万元、财务费用1000万元，实现年度利润总额6000万元。当年发生的相关具体业务如下：如下：（1）广告费支出8000万元。（2）业务招待费支出350万元。（3）实发工资4000万元。当年6

[单选题]某居民企业为国家重点扶持的高新技术企业，2010年境内生产经营所得400万元，另外从该企业在甲国的分支机构取得所得80万元，已经在甲国缴纳了企业所得税，税率为20%。该企业在我国应缴纳企业所得税（）万元。A . 60B . 75C . 55D . 65

[问答题] 企业需要满足什么条件才能被认定为高新技术企业？

[多选题] 某软件企业成立于2010年，于成立当年获利，该企业在2013年被认定为高新技术企业，下列说法正确的是（）A . 该企业可选择适用15%税率B . 该企业可选择适用15%的税率减半征收C . 该企业可选择适用25%的税率减半征收D . 该企业可选择放弃免税，适用25%的税率

[单选题]某市一家高新技术企业，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2010年度相关生产经营业务如下：(1)当年主营业务收入700万元，其他业务收入20万元。国债利息收入10万元、取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元。(2)全年营业成本为330万元。(3)全年发生财务费用50万元，其中10万元为资本化的利息。(4)管理费用共计90万元，销售费用共计40万元，其中列支广告费、业务宣传费30万元。(5)营业外支出共计列支通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万，税收罚款支出5万元，滞纳金2.73万元

[主观题]A．上市公司2×10年被认定为高新技术企业，有效期自发证之日起3年，2×12年末因不符合条件，次年不再认定为高新技术企业。自2×13年1月1日起其适用的所得税税率由15％改为25％。2×12年上半年，A公司发生的与所得税核算相关的事项及其处理结果如下：(1)2×12年2月1日，A公司取得一项交易性金融资产，入账价值为2 600万元。2×12年6月30日该交易性金融资产的公允价值为3 500万元。公司管理层计划在2×12年下半年出售该交易性金融资产。假定税法规定，资产持有期间的公允价值变动不计入应

[问答题] 综合题：A上市公司20×1年被认定为高新技术企业，有效期自发证之日起3年，20×3年末因不符合条件，次年不再被认定为高新技术企业。自20×4年1月1日起其适用的所得税税率由15%改为25%。20×3年上半年，A公司发生的与所得税核算相关的事项及其处理结果如下。（1）20×3年2月1日，A公司取得一项交易性金融资产，入账价值为2600万元。20×3年6月30日该交易性金融资产的公允价值为3500万元。公司管理层计划在20&t