关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（）

[多选题]下列关于内部控制的说法中，正确的有()。A.了解内部控制是指评价控制的设计，并确定其是否得到执行B.设计和实施内部控制的责任主体是注册会计师C.内部控

[单选题]关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（）A . 企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批B . 企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途C . 企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付D . 企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务

[多选题] 关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（）A . 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策B . 重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批C . 企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同D . 企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任

[单选题]下列各项关于企业合同管理内部控制的表述中，正确的是（　　）。A.企业对外发生经济行为，必须订立书面合同B.正式对外订立的合同，必须由企业法定代表人签名

[多选题] 下列关于内部控制审计的说法中，正确的有（）。A . 注册会计师应对财务报告内部控制的有效性发表审计意见B . 注册会计师对财务报告和非财务报告内部控制的有效性均需发表审计意见C . 上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格D . 内部控制审计规定将自2011年1月1日起在全部上市公司施行

[多选题] 关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（）A . 企业应指定专门机构归口管理工程项目B . 工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展C . 企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见D . 企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录

[多选题] 关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（）A . 预算管理工作机构设在财会部门B . 在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作C . 对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控D . 为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序

[多选题] 下列关于控制测试和了解内部控制的说法中，正确的有（）。A .了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序B .了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行C .了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序D .两者的审计程序都包含观察、检查和询问

[多选题] 下列关于控制测试和了解内部控制的说法中，正确的有()A . 了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序B . 了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行C . 了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序D . 两者的审计程序都包含观察、检查和询问

[多选题] 关于国资委内部控制建设要求，下列说法正确的有（）。A .中央企业2012年底前建成规范的内部控制体系B .中央企业从2014年起每年向国资委报送内部控制评价报告C .中央企业向国资委只需报送2014年内部控制评价报告D .发现中央企业内部控制存在重大缺陷的，将根据其性质或影响程度在业绩考核中给予扣分或降级处理