[主观题]甲制造企业为增值税一般纳税人,自2016年起被认定为高新技术企业。其2017年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应的成本为5100万元。(2)12月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金额为600万元,当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元。(4)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、
[问答题] ABC有限公司位于北京市中关村科技园区,系增值税一般纳税人,属于高新技术企业(2012年12月已通过相关部门的重新认定,获得了高新技术企业资格证书),从事电子设备研发、生产、销售、技术服务。2015年4月,诚信税务师事务所受托对该公司2014年度及2015年1季度的纳税情况进行审核,获得下列资料:1.2014年度相关资料(1)基本情况:2014年度公司取得含税收入5850万元,实现利润850万元,纳税调增项目为:业务招待费17.2万元,纳税调减项目为:研发费用加计扣除500万元,应纳税所得额=
[单选题]某市一家高新技术企业,属于国家需要重点扶持的高新技术企业,2010年度相关生产经营业务如下:(1)当年主营业务收入700万元,其他业务收入20万元。国债利息收入10万元、取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元。(2)全年营业成本为330万元。(3)全年发生财务费用50万元,其中10万元为资本化的利息。(4)管理费用共计90万元,销售费用共计40万元,其中列支广告费、业务宣传费30万元。(5)营业外支出共计列支通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万,税收罚款支出5万元,滞纳金2.73万元
[主观题]某市有-高新技术企业,下设-全资子公司,2008年以前该子公司属于高新技术企业,在子公司名下有-幢2004年从外部购人的办公用房,2009年5月公司准备清理资产。问子公司将办公用房销售给母公司涉及哪些税费,税率分别是多少?母公司涉及哪些税,有无减免?
[单选题]甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业。适用增值税先征后返政策。20×7年3月31日,甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。20×7年3月12日,甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元,20×7年9月26日,甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用。实际成本为240万元,资金来源为财政拨款及其借款,该设备采用年限平均法计提折旧,预计使用10年。预计无净残值,甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素,甲公司20×7年度因政府补助应确认的收益是( )。A.
[判断题]国家需要重点扶持的高新技术产业区内的高新技术企业,均按15%的税率征收企业所得税;高新技术产业区外的高新技术企业不得享受此项优惠。()A.对B.错
[单选题]企业取得高新技术企业资格,享受高新技术企业优惠税率的应于()向主管税务机关申请备案。A . 纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前B . 取得高新技术企业资格后30日内C . 取得高新技术企业资格后15日内D . 应在报送年度纳税申报表时
[单选题,案例分析题] 某市一家高新技术企业,属于国家需要重点扶持的高新技术企业,2010年度发生如下相关生产经营业务:(1)当年主营业务收入700万元,其他业务收入20万元。国债利息收入10万元,取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元;(2)全年营业成本为330万元;(3)全年发生财务费用50万元,其中10万元为资本化的利息;(4)管理费用共计90万元,销售费用共计40万元,其中列支广告费、业务宣传费30万元;(5)营业外支出共计列支17.73万元,通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万元,税
[试题]某市一家内资生产企业为增值税一般纳税人,是国家重点扶持的高新技术企业。注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾人员为80人,人均工资每月l700元),2008年度有关生产经营业务如下:(1)全年实际占地共计60000平方米。其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,医务室占地l000平方米,幼儿园占地2000平方米,厂区内道路及绿化占地3000平方米。(2)销售货物取得收入l5000万元(不含税价格);购进原材料取得增值税专用发票,注明购货金额6000万元、进项税额1020
[多选题]国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。下列各项属于高新技术企业认定条件的有( )。A.企业申请认定时须注册成立一年以上B