甲制造企业为增值税一般纳税人，自2016年起被认定为高新技术企业。其2017年度的生产经营情况如下：(1)当年销售货物实现销售收入8000万元，对应的成本为5100万元。(2)12月购入专门用于研发的新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元。(4)当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。(5)当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。(6)当年发生财务费用200万元。(7)取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元)，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。(9)当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元，税收滞纳金7万元，补缴高管个人所得税15万元。(10)当年税金及附加科目共列支200万元。(其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。)

要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。(1)判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。(2)计算当年的会计利润。(3)计算业务(3)中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。(4)计算业务(4)中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。(5)计算业务(5)中广告费应纳税所得额调整金额。(6)计算业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额。(7)计算业务(8)中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额。(8)计算业务(9)涉及的应纳税所得额调整金额。(9)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。(10)计算当年该企业应缴纳的企业所得税。

[问答题]一、甲制造企业为增值税一般纳税人，自2016年起被认定为高新技术企业。其2017年度的生产经营情况如下：（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对

[问答题] 某上市公司自2013年起被认定为高新技术企业，2014年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元，发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、营业税金及附加4000万元、管理费用3000万元、销售费用10000万元、财务费用1000万元，实现年度利润总额6000万元。当年发生的相关具体业务如下：如下：（1）广告费支出8000万元。（2）业务招待费支出350万元。（3）实发工资4000万元。当年6

[单选题]下列企业可以认定为增值税一般纳税人的有()。A .全部销售免税货物的企业B .自然人C .年应税销售额为40万元的从事货物零售的小规模企业D .从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在50万元以上的

[试题]某市一家内资生产企业为增值税一般纳税人，是国家重点扶持的高新技术企业。注册资本6000万元，职工人数1000人（其中残疾人员为80人，人均工资每月l700元），2008年度有关生产经营业务如下：（1）全年实际占地共计60000平方米。其中厂房占地50000平方米，办公楼占地4000平方米，医务室占地l000平方米，幼儿园占地2000平方米，厂区内道路及绿化占地3000平方米。（2）销售货物取得收入l5000万元（不含税价格）；购进原材料取得增值税专用发票，注明购货金额6000万元、进项税额1020

[试题]甲公司为增值税一般纳税人企业，适用的增值税税率为17%。2012年1月，甲公司自行建造某项生产线，该生产线由A、B、C、D四个设备组成。建造过程中发生外购设备和工程物资成本5000万元，增值税为850万元，人工成本1000万元，资本化的借款费用100万元，安装费用500万元，为达到正常运转发生测试费300万元，外聘专业人员服务费100万元，员工培训费10万元。2012年3月，该生产线达到预定可使用状态并投入使用。该生产线整体预计使用年限为状态时的公允价值分别为3000万元、2000万元、4000万

[问答题]甲有限公司（增值税一般纳税人）位于上海浦东新区，属于高新技术企业（2016年12月已通过相关部门的重新认定，获得了高新技术企业资格证书），从事电子设备

[单选题,案例分析题] 甲、乙两企业均为生产企业（增值税一般纳税人），丙企业为商业企业（增值税一般纳税人），2014年9月发生下列业务：1.乙企业销售给甲企业原材料一批，销售额为500000元（不含税），采用托收承付方式结算，货物已经发出，托收手续已经办妥，乙企业尚未收到货款，原材料在途，开具的原材料的增值税专用发票已经转交给甲企业。甲企业取得小规模运输企业委托税务机关代开的货运增值税专用发票，注明不含税金额为1.2万元。2.3月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器，双方签订的合同中规定：购销金

[不定项选择] 甲企业为增值税一般纳税人，2012年度至2012年度发生的与无形资产有关业务如下：（1）2010年1月10日，甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术，截至2010年5月31日，用银行存款支付外单位协作费74万元，领用本单位原材料成本26万元（不考虑增值税因素），经测试，该项研发活动已完成研究阶段。（2）2010年6月1日研发活动进入开发阶段，该阶段发生研究人员的薪酬支出35万元，领用材料成本85万元（不考虑增值税因素），全部符合资本化条件，2010年12月1日，该项研发活动结束，最终开

[不定项选择] 甲企业为增值税一般纳税人，2010年度至2012年度发生的与无形资产有关业务如下：A . 甲企业为增值税一般纳税人，2010年度至2012年度发生的与无形资产有关业务如下：B . (1)2010年1月10日，甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术，截至2010年5月31日，用银行存款支付外单位协作费74万元，领用本单位原材料成本26万元（不考虑增值税因素），经测试，该项研发活动已完成研究阶段。C . (2)2010年6月1日研发活动进入开发阶段，该阶段发生研究人员的薪酬支出35万元，领

[单选题]A．企业为增值税一般纳税人，本期委托甲企业（增值税一般纳税人）加工材料，发出材料的计划成本为1000元，应负担的材料成本差异率为2%，以银行存款支付运杂费500元，支付加工费2000元，增值税340元，则该委托加工物资的入账价值为（ ）元A．12700B．12650C．13040D．12500