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[单选题]

下列被审计单位的控制中，与审计无关的控制是（  ）。

A.银行客户信贷经理复核各分行、地区和各种贷款类型的审批和收回

B.公司同意因某些特别原因，对某个不符合一般信用条件的客户赊购商品

C.航空公司用于维护航班时间表的自动控制系统

D.工厂存货定期盘点

参考答案与解析：

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被审计单位的下列控制中，可以使用审计抽样的有()。

[多选题] 被审计单位的下列控制中，可以使用审计抽样的有()。A . 信用部门经理在销售合同上签名批准赊销B . 操作人员在向某计算机数据处理系统输入数据前必须得到有关主管人员的签字授权C . 对被审计单位存货盘点过程实施控制测试D . 由独立人员对销售发票的编制作内部核查并签字确认

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    • 与审计相关的控制,包括被审计单位为实现( )目标设计和实施的控制。

    [试题]与审计相关的控制，包括被审计单位为实现（ ）目标设计和实施的控制。

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    [单选题]下列各项中，属于被审计单位对控制的监督的是（　）。A.信息处理B.职责分离C.授权D.将信息系统所记录的数据与实物资产核对

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    • 下列各项中，属于被审计单位对控制的监督的是（  ）。

    [单选题]下列各项中，属于被审计单位对控制的监督的是（  ）。A.凭证预先编号B.职责分离C.授权批准D.将信息系统所记录的数据与实物资产核对

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    [问答题] 审计人员为何要了解被审计单位的控制环境？

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    [问答题] 审计人员应如何了解被审计单位的内部控制及主要控制活动？

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    • 被审计单位以下内部控制中不妥当的是()

    [单选题]被审计单位以下内部控制中不妥当的是()A . 由企业自行保管的，由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券B . 投资业务在企业高层管理机构核准后，由高层负责人员授权签批，由财务经理办理具体的股票或债券的买卖业务，由会计部门负责进行会计记录和财务处理C . 除无记名证券外，企业在购入股票或债券时应在购入的当日尽快登记于经办人员名下D . 对于企业所拥有的投资资产，由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点

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    • 下列不属于了解被审计单位的内部控制的控制要素是（）。

    [单选题]下列不属于了解被审计单位的内部控制的控制要素是（）。A . 控制环境、风险评估过程B . 信息系统和沟通C . 会计系统、控制程序D . 控制活动、对控制的监督

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    • 注册会计师在了解被审计单位的内部控制时，被审计单位的控制活动主要包括()

    [多选题] 注册会计师在了解被审计单位的内部控制时，被审计单位的控制活动主要包括()A . 检查B . 授权和业绩评价C . 实物控制和职责分离D . 信息处理

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    • 注册会计师在了解被审计单位的内部控制时，被审计单位的控制活动主要包括()。

    [多选题] 注册会计师在了解被审计单位的内部控制时，被审计单位的控制活动主要包括()。A . 检查B . 授权和业绩评价C . 实物控制和职责分离D . 信息处理

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    • 下列被审计单位的控制中，与审计无关的控制是（  ）。