第七章营运资金管理题库

[判断题] 在5C评价系统中，“能力”反映的是公司或个人在当前的现金流不足以还债时在短期和长期内可供使用的财务资源。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述不正确的有（）。A . 收益与风险较低B . 资本成本较低C . 长期资金小于永久性资产D . 短期资金小于波动性流动资产

[多选题] 下列有关商业信用筹资的特点表述正确的有（）。A . 筹资成本低B . 容易获得C . 一般不用提供担保D . 受外部环境影响较大

[单选题]某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的8%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）万元。A . 45B . 405C . 450D . 435

[多选题] 下列项目中属于持有现金的管理成本的有（）。A . 现金的再投资收益B . 现金管理者的工资C . 现金安全措施费用D . 现金不足间接损失

[判断题] 贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业再偿还全部本息的－种计息方法。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 在确定再订货点时，需要综合考虑保险储备量、原材料的日消耗量、预计交货时间和每次订货成本。（）A . 正确B . 错误

[问答题] 计算题：某公司的年赊销收入为720万元，平均收账期为60天，坏账损失为赊销额的10％，年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账人员等措施，可以使平均收账期降为50天，坏账损失降为赊销额的7％。假设公司的资本成本率为6％，变动成本率为50％。要求：计算为使上述变更经济上合理，而产生的新增收账费用的上限(每年按360天计算)。

[判断题] 有价证券换回现金所付出的代价，被称为现金的交易成本。（）A . 正确B . 错误

[单选题]在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。A . 折扣保理B . 到期保理C . 明保理D . 暗保理

[单选题]营运资金管理的首要任务是（）。A . 满足合理的资金需求B . 提高资金使用效率C . 节约资金使用成本D . 保持足够的短期偿债能力

[判断题] 账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款的变化趋势。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。A . 订货提前期是常数B . 有批量折扣C . 货物一次性入库D . 库存持有成本与库存水平呈线性关系

[单选题]下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（）。A . 现金折扣率降低B . 折扣期延长C . 信用期延长D . 折扣期与信用期等量延长

[多选题] 在我国，发行短期融资券需要满足的条件有（）。A . 发行对象是机构投资者，不向社会公众发行和交易B . 发行人为非金融企业C . 企业可以自行销售融资券D . 融资券可以采用实名记账方式，也可以不采用实名记账方式

[单选题]某企业拟以“2/30，N/60”的信用条件购进原料一批，假设一年有360天，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（）。A . 17.24%B . 24.49%C . 36.36%D . 40.25%

[判断题] 在存货的ABC控制法下，应当重点管理的是虽然品种数量较少，但金额较大的存货。（）A . 正确B . 错误

[单选题]企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。A . 弥补性需求B . 预防性需求C . 投机性需求D . 交易性需求

[问答题] ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年利率为9%，每次证券转换的交易成本为400元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表：假设一年按360天计算。要求：利用随机模型回答下面的问题：（1）计算现金回归线和现金存量的上限（结果保留整数）。（2）若此时现金余额为8万元，应如何调整现金？（3）若此时现金余额为19万元，应如何调整现金？

[判断题] 根据期限匹配融资策略，固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金。（）A . 正确B . 错误

[单选题]下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。A .机会成本B .管理成本C .短缺成本D .转换成本

[判断题] 公司在制定流动资产投资策略时，首先需要权衡的是资产的收益性与风险性。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（）。A .减慢支付应付账款可以缩短现金周转期B .产品生产周期的延长会缩短现金周转期C .现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和D .现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

[判断题] 企业利川适时制存货控制系统，有利于实施宽松的流动资产投资策略。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外占用200万元的季节性存货需求。如果在生产经营的高峰期，需要借入100万元的短期借款，则下列说法中正确的有（）。A .自发性流动负债＋长期负债＋权益资本＝900万元B .永久性流动资产为300万元C .临时性流动资产为200万元D .属于保守型融资策略

[多选题] 为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（）。A .企业临时融资的能力B .企业资产总额的大小C .企业愿冒现金短缺风险的程度D .企业预测现金收支可靠的程度

[多选题] 制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（）。A .资本成本B .收账费用C .存货数量D .现金折扣

[多选题] 下列关于短期借款的表述中，不正确的有（）。A .银行借款利息的支付方式－般为收款法B .在信贷额度内，银行需无条件提供贷款C .补偿性余额属于提前归还借款D .如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费

[单选题]在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）。A .应付账款周转期B .存货周转期C .经营周期D .应收账款周转期

[多选题] 下列各项指标中，不受订货提前期影响的有（）。A .再订货点B .经济订货量C .订货次数D .订货间隔期