第七章营运资金管理题库

[多选题] 在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有（）。A .订货提前期B .送货期C .每日耗用量D .保险储备量

[多选题] 在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高－倍，持有现金的机会成本率降低50％，则（）。A .机会成本降低50％B .交易成本提高100％C .总成本不变D .最佳现金持有量提高－倍

[单选题]某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0．5％，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4％，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计（）万元。A .4B .4．5C .0．5D .5．5

[多选题] C公司生产中使用的甲标准件，全年共需耗用9000件(－年按照360天计算)，该标准件通过自制方式取得。其日产量50件，单位生产成本50元；每次生产准备成本200元，固定生产准备成本每年10000元；年变动储存成本每件5元，固定储存成本每年20000元。假设－年按360天计算，下列各项中，正确的有（）。A .经济生产批量为1200件B .最高库存量为600件C .经济生产批量占用资金为30000元D .与经济生产批量相关的总成本是3000元

[单选题]下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是（）。A .企业的－切现金收入都集中在集团总部的财务部门B .现金收支的批准权高度集中C .有利于企业集团实现全面收支平衡D .有利于调动成员企业开源节流的积极性

[多选题] 在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。A .信贷额度B .贴现法C .银行要求保留补偿性余额D .利随本清法

[多选题] 集团企业资金集中管理模式主要包括（）。A .拨付备用金模式B .结算中心模式C .分散管理模式D .财务公司模式

[判断题] 供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要是扩大销售收入。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（）。A .商业信用容易取得B .企业有较大的机动权C .商业信用的筹资成本低D .容易恶化企业的信用水平

[多选题] 不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。A .保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略B .运营经理通常喜欢高水平的原材料C .销售经理喜欢高水平的产成品存货D .财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化

[单选题]某企业需要借人资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20％作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。A .75B .72C .60D .50

[单选题]下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是（）。A .在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。这里的流动资产指的是所有的流动资产B .紧缩的流动资产投资策略的风险低于宽松的流动资产投资策略C .紧缩的流动资产投资策略的收益低于宽松的流动资产投资策略D .从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平

[单选题]电气竖井内高低压和应急电源的电气线路相互之间应保持（）m以上距离。A . 0.25B . 0.3C . 0.35D . 0.4

[判断题] 某企业按照“2／10，N／30”的付款条件购入货物100万元，如果该企业在10天内付款，需要支付98万元，如果该企业在第50天付款，则放弃折扣的信用成本率为36．73％。（）A . 正确B . 错误

[判断题] 根据存货经济订货批量基本模型，经济订货批量是能使订货成本与储存总成本相等的订货批量。（）A . 正确B . 错误

[单选题]某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n／60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（）天。(－个月按30天计算)A .72．58B .60C .0D .12．58

[多选题] 下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（）。A .在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产B .在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低C .在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产D .长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

[单选题]某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10％，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。A .70B .90C .100D .110

[问答题] 某企业2013年计划全年的A种材料的需求量为1800公斤，材料单价为20元，预计一次采购费用为50元，单位材料的年持有成本为材料进价成本的10%，单位材料缺货损失为4元，交货时间为10天。一年按360天计算。交货期内的材料需要量及其概率分布如下表所示：交货期内的材料需要量及其概率分布表要求：（1）计算材料的经济订货批量；（2）计算达到经济订货批量时相关的最低总成本（不含保险储备成本）；（3）计算全年最佳订货次数；（4）计算该材料含有保险储备量的再订货点。（建立保险储备时，最小增量为10公斤）

[单选题]某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是（）元。A .0B .14000C .12000D .10000

[单选题]下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（）。A .发行对象为公众投资者B .发行条件比短期银行借款苛刻C .筹资成本比公司债券低D .－次性筹资数额比短期银行借款大

[单选题]运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（）。A .最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(管理成本＋机会成本＋转换成本)B .最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(管理成本＋机会成本＋短缺成本)C .最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(机会成本＋经营成本＋转换成本)D .最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(机会成本＋经营成本＋短缺成本)

[单选题]某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为（）元。A .10250B .11412C .10100D .10198

[单选题]与持有存货有关的成本不包括（）。A .取得成本B .储存成本C .缺货成本D .转换成本

[多选题] 企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（）。A .扩大当期销售B .延长平均收账期C .增加坏账损失D .增加收账费用

[多选题] 根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（）。A .机会成本B .管理成本C .短缺成本D .坏账成本

[单选题]下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（）。A .公司以长期融资方式为全部非流动资产融资B .－部分永久性流动资产使用短期融资方式融资C .－部分永久性流动资产使用长期融资方式融资D .短期融资方式支持了部分临时性流动资产

[多选题] 某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存成本为2元，－次订货成本为25元，符合经济订货基本模型的全部假设条件，则下列说法中正确的有（）。A .经济订货量为300千克B .最佳订货周期为1个月C .与经济批量有关的总成本为600元D .经济订货量占用资金为3000元

[判断题] 对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性。（）A . 正确B . 错误

[多选题] 营运资金管理应该遵循的原则包括（）。A .满足合理的资金需求B .保证－定的盈利能力C .保持足够的长期偿债能力D .节约资金使用成本