第四章风险管理题库

[多选题] 以下属于独立董事职责的有（）。A . 为企业的战略成功做出贡献B . 使执行董事对已制定的决策和企业业绩承担责任C . 确保企业设有充分的内部控制系统和风险管理系统D . 对董事会执行成员管理的有关责任进行监督

[多选题] 公司治理应当保护和促进股东权利的行使，下列属于这些权利的有（）。A . 有关企业重大变更的决策权B . 参加股东大会的权利C . 分享企业利润的权利D . 参与投票表决的权利

[多选题] 下列属于董事会职权的有（）。A . 指导公司战略B . 监督经营管理层和确保股东回报C . 兼顾和公平对待其他利益相关者利益D . 监督确保公司运作符合现行环境和社会标准

[多选题] 在代理理论之下，股东监管公司管理层以及帮助他们解决代理冲突的直接方式包括（）。A . 股东在年度股东大会上行使表决权来影响公司的运营方式B . 接管机制C . 股东针对他们不满意的问题共同开展院外活动D . 机构投资者与管理层的“一对一”会议

[多选题] 经济合作组织建议机构投资者改善公司治理的方式包括（）。A . 机构投资者以受托人地位行使的表决权，应当披露他们涉及投资的全部公司治理和投票的策略B . 机构投资者以受托人地位行使投票权，应当披露如何应对影响其行使关键表决权的利益冲突情形C . 在不滥用的情况下，大股东、机构投资者和个人投资者可以对有关股东的基本权利进行相互协商D . 机构投资者与所投资公司董事会应当举行一对一的例会，参与对话过程

[单选题]下列关于董事会的说法中，不正确的是（）。A . 董事会通常负责监督公司B . 董事会应该以书而形式明确董事会与管理层之间的权责分工C . 董事会保留和授权管理层的事项的性质必然取决于企业的规模、复杂程度和所有权结构D . 董事会对公司治理的监督包括不断的审核公司内部制度，以确保所有管理者的责任清晰。

[多选题] 公司治理的参与方，包括（）。A . 管理层、董事会和审计委员会B . 外部审计师和财务分析师C . 证券监管机构D . 注册会计师协会

[单选题]公司治理应当保证所有股东得到公平待遇，下列说法中不正确的是（）。A . 同一类别、同一系列的股东应当得到同样的公平待遇B . 禁止内部交易和滥用的私利交易C . 在直接影响到企业的任何交易或事件中，无论董事会成员和关键经营人员直接、间接或在第三方利益上对于董事会具有实质性利益的，都应当被要求公开D . 公司控制权市场应被允许以有效率和高透明度的方式运作

[多选题] 下列关于公司治理理论的说法中，正确的有（）。A . 代理理论的首要假设是委托人想要检验、核实受托人的行为是困难的，并且这种成本也很高B . 弗星曼明确提出了利益相关者理论C . 从长远来看，代理理论的最终目标和利益相关者理论的实践结果是一致的D . 利益相关者管理理论是指企业的经营管理者为综合平衡各个利益相关者的利益要求而进行的管理活动

[案例分析题] A公司成立于1998年，主营业务为中药研发、生产和销售，现成为一家销售网络遍布各地的医药公司。2011年初，公司股东大会决定筹备公司上市申请事宜。为了进一步完善公司治理，股东大会重组了董事会，引入3名独立董事。改组后的董事会包括7名成员，董事会主席由公司总经理翟某担任，并成立了审计委员会等4个专业委员会。审计委员会由3人组成，分别是独立董事某大学会计学教授李某、独立董事卫生管理部门退休医学专家张某和公司董事兼财务总监赵某。一年来，独立董事张某就公司战略制定、总经理任免和公司高管薪酬发表了独

[问答题] 2012年5月25日格力电器召开2011年年度股东大会。新一届蕾事的产生是最重要的话题，而格力电器董事长朱江洪即将退休，总裁董明珠是否能顺利接棒，全场紧扣接班人、董事候选人展开了激烈讨论。机构首次提名的董事能否当选？国资委官员能否胜任企业的相关工作？围绕这两大焦点问题，中小股东与大股东展开角力。出席这次股东大会的股东人数超过110人，包括景顺长城、嘉实基金、融通基金、兴业基金、中国平安、招商证券等多家机构代表。关于董事会换届选举的结果，由流通股东耶鲁大学基金会与鹏华基金联合推选的董事冯继勇，以

[多选题] 下列关于审计委员会在公司治理中的作用的说法中，正确的有（）。A . 审计委员会应承担就任命、重新任命或解聘、外聘审计师向董事会提出建议的主要责任B . 审计委员会执行审计工作完成后的复核C . 审计委员会订立了年度程序，以确保外聘审计师的独立性和客观性D . 审计委员会监督新审计师的选择过程，批准外聘审计师的业务条款及审计服务的报酬

[问答题] 甲公司是一家集团企业，通过资本纽带拥有多家单独经营、无联系的企业股份。公司的董事会由主席即首席执行官及7名执行董事和两名独立董事组成。公司主要管理岗位，例如财务总监等职位统一由首席执行官批准任免。公司还另外设立了独立的审计委员会和提名委员会。内审部门每月向会计部门主管作口头汇报。最近，该公司一名独立董事的夫人在隐瞒了自己与该独立董事关系的情况下被公司聘为营销总监。另外一名独立董事每年从公司领取的薪酬为30万元，由于事务繁忙，一直未能参加公司举行的相关会议。要求：（1）简要分析甲公司所在的集团企

[案例分析题] 甲公司是家族式企业，在成立之初，企业迅速扩大，不到十年，已成为界内赫赫有名的名牌企业。公司计划上市，因此，首先要规范公司的治理，改变家族式经营模式。为此，公司首先成立了董事会。其情况如下：董事会成员有5名，除公司创始人王强外，还有三名执行董事，分别是分管销售的副总裁张力和分管采购的副总裁刘青，另一位是公司COO王媛女士，此外，还有独立董事，由公司财务部主管会计欧阳丹担任，其没有在公司任领导职务，也与大股东之间没有亲戚（属）关系。设立董事会后，董事会召开了第一次会议，经过大家表决，董事会以口

[多选题] 詹森和麦克林公司治理理论的核心是代理关系和代理成本，其中代理成本包括（）。A . 委托人的监管成本B . 代理人的约束成本C . 剩余损失D . 获得成本

[单选题]下列关于董事会主席的说法中，不正确的是（）。A . 董事会主席应当同意并且在必要时制定董事会的议程，确保定期举行董事会议B . 董事会主席的角色包括LJ股东的沟通C . 董事会主席和首席执行官之间的分工应经过股东（大）会的同意，并记录在一份职责声明中D . 首席执行官不应该兼任同一家公司的董事会主席

[问答题] 丙公司为上市公司。丙公司根据相关法规的规定，在董事会下设立了审计委员会，成员由公司执行董事及公司监事组成。要求：（1）判断丙公司审计委员会的组成是否恰当，并简要说明理由；（2）简述丙公司审计委员会应承担的与外聘审计师有关的主要责任；（3）如果董事会没有采纳审计委员会对聘用、续聘和解聘会计师事务所的意见和建议，公司该如何处理？（4）如果会计师事务所同时提供非审计服务，公司该如何处理？

[问答题] 世通公司是美国第二大电信公司，曾经在美国《财富500强》中排名前100位。然而就在2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等弄虚作假的手段，在1998年至2002年期间，虚报利润110亿美元。事发之后，世通的股价从最高的96美元暴跌至90美分。世通于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案，该公司于2003年末完成重组。世通的4名高管（包括公司的CEO和CFO）承认串谋讹诈，被联邦法院刑事起诉。美国证监会和法院在调查中发现：世通的董事会持续赋予公司的CEO绝对的权

[问答题] A公司是经W市政府授权经营管理国有资产的大型国有企业，其前身是W市某行业主管部门，后改制为由该市国资委行使出资人职责的控股型国有独资公司。下属企业有30多家，所管理资产总额接近400亿，下属企业中有7家企业设置独立的内审部门，全系统专职内审人员40人，兼职内审人员142人，内审部门向总经理报告。A公司构建了以董事会为中心的公司治理框架，在董事会里设置了战略、审计等专业委员会，其中审计委员会主席由某下属企业总经理兼任。由于无股东会组织，董事会既是企业最高权力机构，又是决策机构，除董事长以外的董事

[单选题]下列关于信息披露的说法中，不正确的是（）。A . 信息应该按照高质量的会计、财务和非财务公告的标准制作和披露B . 信息传播的途径应确保信息使用者能够平等、及时、便捷地获取信息C . 信息披露的内容是指企业的财务会计信息和非财务会计信息D . 提高和改进信息披露，可以使公司向股东提供更有价值的信息，减少信息不对称，从而有效节约代理成本

[单选题]某公司在明确公司治理职责时强调，对于独立董事，应当确保企业拥有充分的内部控制系统和风险管理系统，这一职责规定是强调独立董事在公司治理中承担对应的角色是（）。A . 人事管理角色B . 风险角色C . 监督或绩效角色D . 战略角色

[单选题]下列关于机构投资者的行动主义内涵的说法中，不正确的是（）。A . 机构投资者积极在董事会中行使表决权B . 机构投资者积极关注所投资公司的董事会成员构成C . 机构投资者联合向公司管理层提出公司战略和经营建议D . 机构投资者与所投资公司董事会举行一对一的例会

[单选题]下列不影响独立董事独立性的是（）。A . 最近5年内曾是公司或控股公司的雇员B . 直系亲属担任公司的顾问、董事或高级管理人员C . 代表公司的某个重要股东D . 在董事会第一次选举时起在董事会中的任职超过5年

[多选题] 公司治理应当保证所有股东得到公平待遇，包括（）。A . 所有的股东都应该在他们的权利受损时有获得有效补偿的机会B . 股东执行其权利的途径之一是能够对经营管理层和董事会成员发起法律和行政诉讼程序C . 在同一类别任何系列内，所有的股东都应该具有同样的权利D . 限制股东的远程投票

[单选题]如果把代理理论归入通用的公司利益相关者模式，下列结论不正确的是（）。A . 代理理论是利益相关者理论的必要结果B . 经过适当的修订，代理理论最多也只是相关利益者理论的一种狭义形式C . 代理理论隐含的关于人的行为和动机冲突的假设是矛盾的D . 所有的关于公司的理论都必须支持一个隐含的最低限度的道德

[多选题] 董事会成员履行受托责任的两个重要方面是谨慎义务和忠诚义务。下列属于董事会成员履责的忠诚义务的有（）。A . 履行完全的信息披露义务B . 加强对管理层的董事会监管职能C . 平等对待股东D . 监管关联交易和建立合理的关键的经营人员及董事会成员的薪酬体制

[多选题] 下列关于公司治理的说法中，正确的有（）。A . 广义的公司治理不仅包括了监督和控制公司及其所有者之间的关系，也包括了监督和控制公司与其他广泛的利益相关者的关系B . 公司治理的目的是用来帮助确保公司资产的恰当经管的所有人员和所执行的所有程序和活动C . 良好的公司治理创造了一个体制，确保对投入资本的恰当经管和如实报告公司的经营状况和业绩D . 公司治理反映了企业的文化、政策、如何处理利益相关者之间的关系及其价值观

[多选题] 信息披露是指公司所提供的一系列不同形式的信息，包括（）。A . 董事会报告B . 管理层讨论与分析C . 管理预测D . 独立的环境或社会报告书等公司报告

[问答题] A国移动电信的公司治理，其特点是内部控制。对内部控制做诚实的披露，便成为检验公司治理效率的焦点。资料一：董事会与三个管理委员会。A国移动是一家上市的公众有限公司。该公司董事会的主要职责，是批准公司发展战略、重大资本项目、变更会计政策和实务、重大合同等；定期检查公司每一阶段的实际运营情况和财务成果，讨论公司的财务预算和预测，以及检查每个执行董事履行自己责任的情况。在A国移动，执行董事的职权与非执行董事的职权是不同的。非执行董事的职权主要是，定期走访公司的一些部门和子公司，就有关重大事项向董事会提

[多选题] 下列属于公司内部的公司治理直接参与者的有（）。A . 执行管理层B . 董事会C . 监事会D . 审计委员会