内控合规题库

[单选题]尽职监督应当权衡（），加强非现场监督，综合利用各类监督成果，以适当成本实现有效控制。A . 监督成本和预期效益B . 内部控制和成本效益C . 检查监督与成本效益D . 业务经营与风险管理

[单选题]关于检查组的组建，以下说法错误的是（）。A . 检查组人员的组成可采用异地交叉方式B . 检查人员与被查单位或检查事项存在利害关系，但可能不妨碍检查结果客观公正的，可以不用回避C . 检查组应分工明确、结构合理，检查人员应具备相应的专业胜任能力D . 项目主办部门根据检查业务的重要程度和难易程度、被查单位的业务经营特点和业务量

[单选题]在内控评价计分过程中，对于内部控制机制建设方面的问题，如果相关风险没有被识别出来，则定性评为（）。A . 一般B . 较弱C . 薄弱D . 失控

[单选题]以下属于检查实施阶段的环节是（）。A . 组建检查团队B . 检查立项C . 后续检查D . 开展检查验证

[多选题] 以下检查流程不强制要求实施的有（）。A . 组织进点会谈B . 检查人员培训C . 检查前分析D . 发送整改通知书

[单选题]以下不属于一级分行测试模板内部监督中监察监督控制评价环节评价点的是（）。A . 信访的受理、办结合规B . 按规定程序查办案件C . 层层落实案件防范责任制D . 实施员工违规行为积分管理

[单选题]在农业银行内部控制评价内容中，案件与责任事故评价在内部控制评价体系中属于（）事项。A . 倒扣B . 加分C . 忽略D . 降等级

[单选题]制定《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》的直接原因是为了满足（）。A . 高级管理层加强内部控制日常运行的要求B . 董事会了解内部控制状况的要求C . 监事会履行监督职能的要求D . 监管部门对内部控制缺陷的披露要求

[多选题] 经济责任审计报告阶段的工作包含有（）。A . 责任认定B . 审计评价C . 编制审计结论书D . 审计结果报送

[多选题] 一级分行内控评价测试模板内部环境中员工行为管理评价环节设置以下评价点（）。A . 员工遵守法纪，具有较强的合规意识B . 建立并严格执行责任追究制C . 加强劳动合同及各项基金管理D . 扎实组织开展培训工作

[单选题]下面对内部控制重要缺陷描述错误的是（）。A . 重要缺陷的严重程度和经济后果低于重大缺陷B . 重要缺陷有可能导致企业严重偏离控制目标C . 重要缺陷不会严重危及内部控制的整体有效性D . 重要缺陷也要引起董事会、经理层的充分关注

[单选题]内控评价计分的主要依据是（）。A . 现场测试所获得的证据B . 非现场测试所获得证据C . 非现场测试和现场测试所获得的证据D . 年终被评价行各项经营指标

[多选题] 内部监督评价主要涉及（）等评价内容。A . 内控合规管理B . 监察监督C . 案件风险排查D . 问题整改

[单选题]评价人员对于现场测试过程中发现的问题，填写《事实确认书》，《事实确认书》应采取（）的方式。A . 双人复核、检查人审定B . 双人复核、组长审定C . 双人复核、主审审定D . 双人复核、集体商议

[单选题]总行开展的检查项目，检查通知书由（）签发，于检查实施前送达被查单位。A . 内控合规部门主管行领导B . 项目主办部门负责人C . 项目主办部门主管行领导D . 内控合规委员会

[多选题] 在农业银行一级分行内部控制测试模板中，权重占比低于30%的有（）。A . 内部环境B . 风险评估C . 信息与沟通D . 内部监督

[多选题] 检查项目正式启动前，项目主办部门应结合当期案防形势及经营管理需要，确定（）等，报同级内控合规部门立项审核。A . 检查对象B . 检查内容及重点C . 检查方式D . 实施步骤

[多选题] 判断内部控制设计有效性的根本标准包括（）A . 对财务报告目标而言，是否能够防止或发现并纠正财务重大错报B . 对于合规目标而言，是否能够合理保证遵循适用的法律法规C . 对于资产安全目标而言，是否能够合理保证资产的安全、完整，防止资产流失D . 是否能够合理保证董事会和经理层及时了解内控目标的合理性和实现程度、从而调整目标和改进控制措施

[多选题] 农业银行授权管理体系分为股东大会授权、董事会授权和行长授权三个层次，下列属于行长授权范畴的包括（）A . 总行行长授予安徽分行行长信用卡业务审批权限B . 董事会授予总行行长对外投资业务审批权限C . 河南分行行长向河南分行财务会计部总经理转授固定资产报废审批权限D . 青海分行行长向青海分行独立审批人转授个人商用房贷款审批权限

[多选题] 据农业银行授权管理制度规定，以下授权文书中必须采取书面形式的包括（）A . 基本转授权书B . 特别授权书C . 转授权调整书D . 授权调整书

[单选题]在内控评价测试选样时，应结合重要性水平，充分利用职业判断，考虑风险大小、业务发生频次等因素，使抽查的样本能够反映控制的实际运行状况。当抽样测试发现问题时，应（）抽样测试量。A . 扩大B . 缩小C . 停止D . 细化

[单选题]现行内控评价模板主要侧重于（）相关控制的评价。A . 资产安全目标B . 经营效率与效果目标C . 合法合规目标D . 财务报告及相关信息真实完整目标

[多选题] 内控评价非现场测试依据是（）。A . 以前年度内部控制评价利用的成果B . 收集的内外部监管检查资料和相关数据资料C . 利用信息系统等非现场手段从各项业务数据中提取的风险线索D . 对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，不作为非现场测试依据

[多选题] 下列不属于《行长授权管理办法》规定的授权原则包括（）A . 审慎授权B . 动态调整C . 合理适度D . 区别授权

[多选题] 根据《行长授权管理办法》规定，一级分行制作的授权文书主要包括（）A . 基本转授权书B . 转授权调整书C . 特别转授权书D . 授权委托书

[单选题]检查组在检查实施过程享有的权利有（）。A . 严守保密规定B . 调阅被查单位业务经营、会计报表和有关制度文件等资料C . 遵守检查人员职业道德、工作纪律D . 有利害关系的检查人员应回避

[多选题] 根据农业银行授权制度规定，以下关于农业银行授权的表述中，正确的包括（）A . 总行行长的经营管理权限源自于股东大会的授权B . 总行副行长的经营管理权限源自于总行行长的授权C . 一级分行行长的经营管理权限源自于总行行长的授权D . 二级分行行长的经营管理权限源自于一级分行行长的授权

[多选题] 内控合规部门通过（）等方式对全行检查工作开展质量控制。A . 检查统筹管理B . 制定检查制度及规定C . ICCS流程管理D . 对检查工作开展质量评价

[单选题]（）不是检查组在检查实施过程享有的权利。A . 负责检查项目的组织推动和总体质量控制B . 向被查单位和有关人员进行调查、质询、取证C . 对被查单位业务经营、会计报表和有关制度文件进行封存D . 劝阻或制止被查单位正在进行的违法、违规、违纪行为

[多选题] 尽职监督与自律监管相比，最主要变化是（）。A . 尽职监督涵盖了条线内部控制的所有方面B . 主要业务条线均制定了尽职监督实施细则C . 尽职监督增加了具有归口管理职责的职能部门对同级部门的内部控制职责D . 尽职监督增加了具有系统管理职责的职能部门对本条线的内部控制职责