内控合规题库

[多选题] 内部控制的运行有效性应重点考虑的因素包括（）A . 相关控制在评价期内是如何运行的B . 相关控制是否得到了持续一致的运行C . 实施控制的人员是否具备必要的权限和能力D . 能否完全规避各类风险所造成的损失

[多选题] 农业银行内部控制评价程序包括（）方面。A . 评价准备B . 非现场测试、现场测试C . 评价计分与等级评定D . 汇总报告与问题整改、评价结果利用

[多选题] 根据农业银行制度规定，授权委托书的办理条件包括（）A . 委托事项符合法律法规、监管规章和总行规章制度的规定B . 委托事项涉及的业务经有权审批人审批同意C . 委托事项经副行长及以上审批同意D . 委托事项涉及的非制式合同文本等法律文书经法律审查

[单选题]对内部控制有效性理解正确的是（）。A . 内部控制的有效性是指内部控制设计的有效性B . 内部控制的有效性是指内部控制运行的有效性C . 内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性D . 内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证

[多选题] 根据农业银行授权管理制度规定，出现以下情形必须制作授权委托书，包括（）A . 基本授权书中已经规定委托代理权限的B . 司法行政机关要求提供授权委托书的C . 合同对方当事人要求提供授权委托书的D . 参加招投标的投标材料中需要提供授权委托书的

[单选题]根据《授权委托管理规定》受托人从事签约、诉讼、招投标等民事活动，产生的权力和义务的承担者是（）A . 受托人B . 委托人C . 受权人D . 总行行长

[单选题]临时开展的或规模较小的检查项目，经（）同意，可不签订检查责任书。A . 项目主办部门分管行领导B . 内控合规部门分管行领导C . 同级行内控合规部门D . 项目主办部门负责人

[单选题]以下关于行长授权和授权委托的区别中，表述正确的是（）A . 行长授权是基于民法理论的代理产生，主要规范民事代理法律行为B . 行长授权是内部控制的重要组成部分，以企业内控控制理论为基础C . 行使业务审批权限一定需要对外出具授权委托书D . 与对外出具授权委托书相关的业务部经过有权审批人审批同意，也可以对外出具授权委托书

[单选题]内部控制评价有助于企业自我完善内控体系，理解错误的是（）。A . 内部控制评价是通过评价、反馈、再评价，并持续地进行自我完善的过程B . 通过内部控制评价查找、分析内部控制缺陷，通过有针对性的整改，可以及时堵塞管理漏洞C . 促使企业从内部控制设计和执行等方面全方位健全优化管控制度D . 通过内部控制评价使企业从根本上消除风险隐患

[多选题] 行长经济责任审计的内容主要包括（）。A . 经营战略和管理决策情况B . 业务经营发展状况C . 业务风险控制与内控管理D . 重大决策事项

[单选题]在现场检查过程中，如果检查人员（），应追究检查人员的责任。A . 对检查发现的重大违规问题及时向上级反映B . 因特殊原因未按方案要求完成检查任务C . 因被查单位提供虚假资料导致误导检查结果的D . 未按规定的程序和内容实施检查并造成严重后果

[多选题] 农业银行内部控制缺陷认定流程包括（）A . 缺陷初步分析B . 区分财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷C . 判断内部控制缺陷的重大程度D . 寻找补偿性控制

[单选题]农业银行《内部控制评价一类行等级细分实施方案（试行）》，将分支机构内控等级一类行细分为（）。A . 三级B . 四级C . 五级D . 六级

[多选题] 高管人员经济责任审计完整程序通常包括（）阶段。A . 审前准备B . 现场实施C . 审计报告D . 整改处理

[单选题]下面对内部控制重大缺陷描述正确的是（）A . 重大缺陷是一个或多个控制缺陷组合B . 重大缺陷不会导致企业偏离控制目标C . 重大缺陷的严重程度和经济后果低于重要缺陷D . 重大缺陷不会严重危及内部控制的整体有效性

[单选题]关于检查过程中获取检查证据应当注意的事项，说法错误的是（）。A . 对不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，可采取文字记录、摘录、复印、拍照、转储、下载等方式取得检查证据B . 检查人员取得检查证据，应当由证据提供者签名或者盖章；未能取得签名或者盖章的，检查证据无效C . 检查人员应当对取得的检查证据进行分析、判断和归纳D . 检查组长应当对重要检查事项未收集检查证据或者检查证据不足以支持检查结论，造成严重后果的行为承担责任

[单选题]内部控制评价有助于实现与外部监管的协调互动，理解错误的是（）。A . 企业内控自我评价，能够及早发现问题并积极整改，有利于在配合外部监管中赢得主动B . 企业可借助外部监管成果进一步改进企业内控实施和评价工作C . 企业通过内部控制评价暴露自身内部控制缺陷，在外部监管中处于不利地位D . 有关监管部门已将企业内部控制的有效性纳入监管范围，与企业的内部控制评价在一定程度上保持一致性

[单选题]以下不属于一级分行测试模板内部监督中内控合规管理控制评价环节评价点的是（）。A . 按计划、按程序完成内控合规检查B . 对检查发现问题按规定处理C . 检查报告途径规范，成果统一管理D . 档案移交及时，保管规范

[多选题] 高管人员经济责任审计必须坚持以下原则（）。A . 客观公正原则B . 独立审计原则C . 重要性原则D . 先审后离原则

[多选题] 以下对内控评价“四类行”标准描述正确的是（）。A . 综合评分60分以上70分以下B . 内部控制体系存在较多缺陷C . 内部控制效果较差D . 已发生了性质较严重的案件

[单选题]就评价发现事项和问题，被评价机构与评价组沟通后意见不一致的，可直接向组织评价工作的（）申诉。A . 内部控制管理部门B . 纪检监察部门C . 行领导D . 职工代表委员会

[多选题] 一级分行内控评价测试模板中信贷业务评价主要涉及（）等评价内容。A . 贷前调查B . 评级授信C . 审查审批D . 贷后管理

[多选题] 以下属于一级分行测试模板内部环境中内控制度评价内容的是（）。A . 建立健全完善内控制度体系B . 定期梳理并及时更新各类制度C . 制定的内部控制制度合规、有效D . 加强对重要岗位、重要人员的管理与控制

[多选题] 根据《行长授权管理办法》关于转授权备案管理的要求，正确的包括（）A . 在转授权文书下发后10个工作日，内部职能部门和直属机构应将转授权文书送本级机构授权管理部门备案B . 分支机构应将转授权文书以公文形式报上级机构授权管理部门备案C . 特别转授权书和转授权调整书可在每季末集中备案一次D . 授权文书的备案不影响转授权文书的生效

[多选题] 以下属于一级分行测试模板内部监督评价中问题整改控制评价内容的是（）。A . 整改、督办责任落实到位B . 及时建立问题台账，记录准确、完整C . 落实整改措施、完善管理D . 及时、真实、完整地报告整改结果

[单选题]内控合规部门编制的年度检查计划，不能仅由（）审议印发全行。A . 部务会B . 内部监督委员会C . 行办会D . 党委会

[多选题] 开展检查工作进行抽样时可关注的人员包括（）。A . 与客户有大额资金往来的人员B . 屡查屡犯或拒绝对已发现问题进行整改的人员C . 参与民间融资或为他人融资提供担保的人员D . 长期没有进行岗位轮换的人员

[多选题] 下面对内部控制评价中调查问卷方法描述正确的是（）A . 对不同层次的员工进行问卷调查B . 根据调查结果对相关项目做出评价C . 调查问卷应尽量缩小对象范围，避免带来不利影响D . 调查问卷应尽可能扩大对象范围

[单选题]（）是农业银行检查工作的统筹管理部门，负责制定本级行年度检查计划，督促、指导项目主办部门执行检查计划。A . 内控合规部门B . 办公室C . 监察部D . 审计局

[单选题]组成农业银行检查制度规范体系的规章制度不包括（）。A . 《中国农业银行检查管理办法》B . 《中国农业银行尽职监督工作管理办法》C . 《中国农业银行违反规章制度处理办法》D . 《中国农业银行移位检查管理办法》