[判断题] 在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（）A . 正确B . 错误
[多选题] 企业应从内部信息传递的哪些方面建立控制，来防止商业秘密泄露？（）A .时间B .空间C .节点D . D.流程
[判断题] 企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。（）A . 正确B . 错误
[多选题] 企业开发信息系统，应当将生产经营管理（）嵌入系统程序，实现手工环境下难以实现的控制功能。A .业务流程B .关键控制点C .控制措施D . D.处理规则
[判断题] 内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）A . 正确B . 错误
[判断题] 企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。（）A . 正确B . 错误
[多选题] 系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。A . 使用B . 申请C . 审批D . 操作
[单选题]企业与外包服务商之间本质上是一种（）关系。A . 委托代理B . 双赢C . 竞争D . 合作
[多选题] 下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）A . 把握市场机会的能力不强B . 企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序C . 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚D . 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%
[判断题] 就内部控制审计而言，在判断某账户是否属于重要账户时，注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（）A . 正确B . 错误
[多选题] 关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）A . 企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度B . 企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息C . 内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时D . 企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
[多选题] 针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）A . 印章要与空白票据分管B . 由一人办理资金全过程业务C . 严禁收款不入账、设立“小金库”D . 出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
[单选题]2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（）缺陷A . 设计缺陷B . 运行缺陷C . 既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷D . 制度缺陷和运行缺陷
[多选题] 企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）A . 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益B . 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C . 董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权D . 相关机构或人员串通舞弊
[多选题] 关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（）A . 企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同B . 重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草C . 合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效D . 合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充
[多选题] 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任A . 高级管理层B . 董事会C . 注册会计师D . 内审部门
[单选题]内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。A . 科学管理B . 内部牵制C . 内部审计D . 管理控制
[多选题] 下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）A . 内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B . 信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C . 有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D . 管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式
[多选题] 在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（）A . 相关账户或列报是否曾经出现错报B . 该项控制在运行中依赖判断的程度C . 该项控制是人工控制还是自动化控制D . 企业层面控制的有效性
[多选题] 集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）A . 集团总部B . 资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司C . 营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司D . 利润占合并利润比例较高的分公司和子公司
[多选题] 关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）A . 负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题B . 系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求C . 企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管D . 为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
[单选题]内部控制的初级形式和基本形态是（）。A . 内部审计B . 内部牵制C . 风险管理D . 内部监督
[多选题] 某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（）A . 公司信息系统建设由信息部领导负全责B . 信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统C . 加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转D . 已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更
[单选题]企业年度内部控制评价报告的基准日是（）A . 1月1日B . 12月31日C . 3月31日D . 6月30日
[多选题] 下列各项中，属于现金收付业务控制点“审批”环节主要控制内容的有（）。A .业务经办人员对填制或取得的原始凭证进行审核并签字B .将经办人签字盖章后的原始凭证交部门负责人审核并签章C .审核现金收付款业务的记账凭证与其相应的原始凭证的一致性D . D.经办人员应在授权的范围内办理业务，超出授权范围须报上级领导审批
[多选题] 关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）A . 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标B . 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标C . 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷D . 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
[单选题]根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（）A . 发现性控制B . 反馈性控制C . 矫正性控制D . 系统性控制
[多选题] 下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）A . 承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败B . 承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失C . 业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势D . 承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷
[多选题] 关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（）A . 运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准B . 对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估C . 纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致D . 各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
[多选题] 在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）A . 在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效B . 在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷C . 在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效D . 如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效