税收筹划题库

[单选题,案例分析题] 刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。假设目前市场上存在与刘某同等的房屋，并且出租的价位为每套1500元，则刘某出租房产应纳营业税为（）元。A .150B . 160C . 170D . 180

[单选题]由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（）A . 钻石债券B . 金边债券C . 银边债券D . 锡箔债券

[单选题]下列税种属于商品税的有（）A . 企业所得税B . 增值税C . 房产税D . 印花税

[单选题]增值税暂行条例》规定纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的应（）?A .从低适用税率B .从高适用税率C .适用加权平均税率D . D.核定征收

[单选题]当国债的票面利率低于市场利率时通常采用的发行方式是（）??A .折价发行B .平价发行C .溢价发行D . D.定价发行

[单选题]在财政支出增长方面?经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）??A .梯度渐进增长理论B .财政支出不断增长法则C .财政支出增长发展模型D . D.经济发展阶段理论

[单选题]按照现行税法规定，旅游业应按（）税目计算缴纳营业税A . 服务业B . 租赁业C . 金融保险业D . 代理业

[单选题]一国政府取得国债收入的凭据是（）A . 所有权B . 使用权C . 国家信用D . 政治权利

[单选题]下列支出属于购买性支出的有（）??A . 捐赠支出B . 债务利息支出C . 社会保障支出D . 国防支出

[单选题]按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。A . 服务业B . 租赁业C . 金融保险业D . 邮电通信业

[多选题] 下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（）A . 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助B . 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人C . 雇员取得的奖金、津贴、补贴D . 雇员取得的加班工资和年终加薪

[多选题] 根据税法的规定，下列哪几项可以免征个人所得税（）。A . 市级人民政府颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金B . 国债和国家发行的金融债券利息C . 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费D . 个人取得的教育储蓄存款利息所得E . 个人取得的股票红利

[单选题]取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括（）A . 一免两减半B . 两免三减半C . 三免三减半D . 五免五减半

[单选题]凭借国家信用取得的财政收入是（）?A . 税收收入B . 公债收入C . 国有资产收益D . 收费收入

[多选题] 个人所得税方面，税法规定的免纳税的项目有（）。A . 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金B . 国债和国家发行的金融债券利息C . 按照国家统一规定发给的补贴、津贴。指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。发给中科院和工程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税D . 福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费E . 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职

[单选题]下列支出属于转移性性支出的有（）??A .教育事业支出B .卫生事业支出C .捐赠支出D . D.基础设施建设支出

[单选题]行政管理属于（）A . 纯公共产品B . 准公共产品C . 私人产品D . 准私人产品

[单选题]纳税人在销售成套产品时如果成套产品中既包含应税消费品又包含了非应税消费品，则（）??A .非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B .非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C .非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D . D.非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税

[多选题] 根据税法的规定，下列哪几项属于营业税所适用的税率（）。A . 1%B . 3%C . 4%D . 5%E . 20%

[多选题] 营业税的纳税义务发生时间是（）A . 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天B . 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天C . 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天D . 预收工程价款的，收到预收款的当天

[多选题] 风险节税原理包括（）。A . 直接节税原理B . 间接节税原理C . 相对节税原理D . 确定性风险节税原理E . 不确定性风险节税原理

[多选题] 下列关于组合节税原理的说法，正确的是（）。A . 组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响B . 税收筹划中各种技术和方法的组合运用不会降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险C . 组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响D . 在一定时期和一定环境下，组合节税可以通过多种技术和方法的综合运用，使节税总额最大化、节税风险最小化E . 税收筹划中各种技术和方法的组合运用能够降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险

[单选题]财政的产生是以（）为前提的。A . 国家的产生B . 私有制的产生C . 阶级的产生D . 公有制的产生

[单选题,案例分析题] 根据下列题目已知条件，回答下列题目。某财经大学秦教授准备出版学术著作一本，预计稿酬所得为21000元假设秦教授以1本书的形式出版该著作，那么他应该交纳的个人所得税为（）元。A .2180B . 2290C . 2352D . 2370

[多选题] 在进行计税依据筹划时，下列哪几项属于利息、股息和红利所得纳税筹划方法（）。A . 专项基金筹划B . 所得再投资筹划C . 充分利用国家优惠政策D . 利息收入筹划E . 股息收入筹划

[单选题]国家凭借所有（）权取得的财政收入是?A . 税收收入B . 公债收入C . 国有资产收益D . 收费收入

[多选题] 在进行计税依据筹划时，下列哪几项是个体工商户所得纳税筹划（）。A . 递延收入以降低税率B . 增加费用扣除C . 费用转移筹划D . 充分利用国家优惠政策E . 降低适用税率法

[多选题] 下列关于营业税征收的说法，正确的是（）。A . 营业额低于起征点可以免征B . 按期纳税的起征点为月营业额的1000～5000元C . 按次纳税的起征点为每次营业额100元D . 各地区所属税务机关可以在规定的幅度内根据当地实际情况确定本地区使用E . 以上说法均不正确

[单选题,案例分析题] 根据下列题目已知条件，回答下列题目。王先生2005年1～12月在某运输公司工作。如果王先生与运输公司之间是雇佣关系，他全年的收入为76800元。但每半年的收入不同，在前半年每月收入为6000元，而后半年每月收入6800元，则王先生全年应交纳个人所得税为（）元。A .7090B . 7150C . 7170D . 7200

[多选题] 我国现行《个人所得税法》规定的下列哪些行业和实行年薪制的企业经营者采取"按年计税、分月预缴"的征税办法计算缴纳个人所得税（）。A . 采掘业B . 远洋运输业C . 远洋捕捞业D . 航空运输业E . 房地产开发业