下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是（  ）。

[多选题] 业务流程层面的控制包括（）。A . 应对管理层凌驾于控制之上的控制B . 控制活动C . 针对关键经营风险的政策D . 信息技术应用控制

[单选题]下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（）。A .确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别B .了解业务流程层面应执行穿行测试C .如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序D .在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦

[单选题]第 37 题 在业务流程层面了解内部控制的有关说法中，正确的有（　　）。A．在业务流程层面对被审计单位内部控制的了解和评估，通常由项目组中对被审计单位情况比较了解且较有经验的成员负责，同时需要项目组其他成员的参与和配合B．程序修改的控制和访问控制通常不能直接防止错报，但对于确保自动控制在整个拟信赖期间内的有效性有着十分重要的作用C．注册会计师并不需要了解与每一控制目标相关的所有控制活动D．如果不打算信赖控制，注册会计师仍需要执行穿行测试以确认以前对业务流程及可能发生错报环节了解的准确性和完整性

[单选题]下列各项中，属于生产与存货循环业务流程内部控制中存在缺陷的是：A.生产单位根据生产通知单将生产任务安排给生产工人，并将领取的材料交给生产工人进行生产加

[单选题]下列各项中，属于赊销方式下销售与收款业务流程的有：A．处理请购单B．批准赊销信用C．验收商品和劳务D．开具销售发票E．审批坏账的转销

[单选题]下列不属于业务流程的是（）。A .业务系统需求受理流程B .业务系统变更流程C .业务系统上线流程D .业务分类方法

[单选题]下列业务流程容易导致内部控制失效的是：A.从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账B.出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务C.收到现金或银

[单选题]下列不属于资金业务流程的是()。A.前台交易B.中台风险管理C.后台结算／清算D.贷后管理

[多选题] 下列属于企业采购管理业务流程的是（）。A . 跟踪订单B . 选择供应商C . 签发采购订单D . 付款及评价E . 售后服务

[单选题]下列不属于业务流程改进的是（　　）A.将原先分散的业务集中处理以提高效率B.将某些集中管理环节分散，以提高处理的灵活性C.明确职责范围，消除空白点；消