[单选题]某居民企业被认定为小型微利企业，2012年度实现利润总额为200万元；已计入成本费用中实际支付的合理的工资为300万元，拨缴工会经费6万元，实际发生的职工福利费45万元，实际发生职工教育经费7万元。假设除此外无其他纳税调整项目，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。A . 40B . 50C . 40.6D . 50.75
[问答题] 某中外合资经营企业的主营业务为娱乐业，2013年的财务资料如下：
[单选题]某居民企业2010年会计利润为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元，假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2010年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。A . 600B . 612.5C . 625D . 750
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。A . 销售货物所得B . 提供劳务所得C . 不动产转让所得D . 租金所得
[单选题]某居民企业2010年度实现利润总额为800万元，假设无其他纳税调整事项。经税务机关核实的2009年度亏损280万元。已知企业所得税税率为25%，则该企业2010年度应缴纳的企业所得税额为（）万元。A . 130B . 200C . 270D . 104
[判断题] 企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度最后1日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。（）A . 正确B . 错误
[单选题]某企业2010年利润总额为300万元，当年开发新产品研发费用实际支出为50万元。假设除此之外无其他纳税调整事项，税法规定研发费用可实行加计扣除政策，已知企业所得税税率为25%。则该企业2010年应缴纳企业所得税（）万元。A . 56.25B . 62.5C . 68.75D . 75
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中不正确的是（）。A . 企业依法清算时，应当以清算期间作为1个纳税年度B . 企业在一个纳税年度中间开业或者终止经营活动的，应当以其实际经营期为1个纳税年度C . 非居民企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起5个月内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴D . 非居民企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报的，应当在年度终了之日起5个月内，向主管税务机关提出延期申报申请
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出可以在企业所得税税前扣除的是（）。A . 逾期偿还贷款的银行罚息B . 非银行企业内营业机构之间支付的利息C . 税务机关对企业作出特别纳税调整，对补税税款按国务院规定加收的利息D . 支付给境外关联方的，超过债资比例部分计算的利息
[判断题] 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业两年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满两年的当年抵扣该创业投资企业的应纳所得税额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。（）A . 正确B . 错误
[判断题] 企业购置并实际使用符合条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。（）A . 正确B . 错误
[问答题] 北京－家运输企业，2013年1月成立，2013年度相关生产经营业务如下：
[单选题]位于经济特区的某生产性外商投资企业，2005年成立且当年获利,适用原企业所得税税率15％，并享受自获利年度起“两免三减半”的优惠政策。假定2010年应纳税所得额为200万元。2010年度该外商投资企业应缴纳企业所得税（）万元。A . 22B . 30C . 44D . 50
[单选题]某商场采用买一赠一的方式销售商品，规定以1500元（不含增值税，下同）购买手机的客户可获赠一个价值200元的电饭锅，手机的正常出厂价为1500元，电饭锅的正常出厂价为200元；当期该商场一共销售手机100部，取得收入150000元。则企业确认手机的销售收入为（）。A . 150000元B . 132352.94元C . 17647.06元D . 170000元
[单选题]某企业为创业投资企业。2008年9月1日，该企业以股权投资方式向境内未上市的中小高新技术企业投资200万元。2010年度企业利润总额890万元；未经财税部门核准，提取的风险准备金10万元。假设除此之外无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2010年该企业应纳企业所得税额为（）万元。A . 82.5B . 85C . 187.5D . 190
[单选题]某服装生产企业2010年实现商品销售收入2000万元，该企业当年实际发生广告费240万元，业务宣传费80万元。2010年该企业可税前扣除的广告费和业务宣传费合计（）万元。A . 300B . 320C . 367.5D . 345
[单选题]某企业2010年度实现的利润总额为300万元，已计入成本、费用的实际发生的合理的工资总额为3000万元、职工福利费480万元、工会经费90万元、职工教育经费70万元；假设除此之外无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。则该企业2010年度应缴纳的企业所得税额为（）万元。A . 75B . 81.25C . 97.5D . 138.75
[问答题] 什么是配合？配合共分几种？
[判断题] 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，以机构、场所所在地为纳税地点。非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。（）A . 正确B . 错误
[案例分析题] 某白酒酿造公司，2013年度实现白酒销售收入7400万元，其他收入225万元，投资收益15万元，应扣除的成本、费用共计6830万元，营业税金及附加50万元，营业外支出80万元，全年实现会计利润680万元。已按规定的25％的企业所得税税率缴纳了企业所得税170万元。后经聘请的会计师事务所审核，发现以下问题，公司据此按税法规定予以补税。(1)取得国债利息收入为15万元；(2)2013年4月20日购进－台机械设备，购入成本90万元，当月投入使用，企业－次扣除。按税法规定该设备按直线法计提折旧，期
[单选题]2010年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为15%。已知企业所得税税率为25%。2010年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。A . 3.38B . 4.5C . 5.63D . 22.5
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，企业通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（）。A . 全额扣除B . 在年度应纳税所得额12%以内的部分C . 在年度利润总额12%以内的部分D . 在年度应纳税所得额30%以内的部分
[判断题] 税务机关根据税收法律、行政法规的规定，对企业作出特别纳税调整的，应当对补征的税款，自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款之日止的期间，按日加收利息，且加收的此项利息不得在计算应纳税所得额时扣除。（）A . 正确B . 错误
[多选题] 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。A . 向投资者支付的红利B . 向法院支付的诉讼费C . 企业之间支付的管理费D . 银行按规定加收的罚息
[问答题] 某居民企业2011年经税务机关核准的应纳税所得额为-100万元。2012年度生产经营情况如下：（1）取得商品销售收入5000万元，特许权使用费收入200万元；（2）全年发生销售成本2200万元，营业税金及附加320万元；（3）发生销售费用1340万元，其中广告费700万元，业务宣传费200万元；（4）管理费用960万元，其中业务招待费80万元，支付给其他企业的管理费为30万元；（5）财务费用12万元，系以年利率8%向非金融企业借入的9个月期的生产用资金200万元的借款利息（银行同期同类贷款年利
[单选题]财产保险企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的（）计算限额。A . 5%B . 10%C . 15%D . 30%
[单选题]自2008年1月1日起，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费，在不超过（）标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。A . 职工工资总额5%B . 职工工资总额10%C . 基本养老保险费5%D . 基本养老保险费10%
[判断题] 实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人，经营多业的，由税务机关根据多业项目分别确定适用的应税所得率。（）A . 正确B . 错误
[问答题] 某居民企业于2011年5月注册成立进行生产经营，2013年度生产经营情况如下：(1)
[单选题]某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额300万元，当年直接向某学校捐赠10万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠30万元，则该企业当年在计算应纳税所得额时可以在税前扣除的捐赠为（）。A . 10万元B . 30万元C . 36万元D . 40万元