[单选题]以下哪项最准确地描述了以控制为基础的控制自我评估方式？A.评估、更新、改善和简化选定的控制过程。B.检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。C.分
[单选题]下列哪项例证了内部控制的固有局限性？A.会计主管同时操作和记录现金存款。B.保安允许仓库保管员在没有得到授权的情况下将公司资产搬出仓库。C.公司赊销商
[单选题]在某财政年度已进入第四个月份时，某审计师开始进行管理审计。目前它正审查管理人员用于编制计划和预算的几种信息。对程序的审查表明，几乎没有信息得到文件处理
[单选题]下列每项对决策制定过程都很重要。Ⅰ.确定可接受的风险水平。Ⅱ.确定可选择的行动方案。Ⅲ.确定正确的信息。Ⅳ.在可利用的时间内做出决策。下面哪个选项描述
[单选题]哪些方面应对机构的道德文化状况共同承担责任？Ⅰ．内部审计师。Ⅱ．审计委员会。Ⅲ．高层管理人员。Ⅳ．公司员工。A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。B.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
[单选题]组织的控制系统由管辖组织各层次的部门构成。其中一部分是源于高级管理层，其他的部分则由各部门自己来制定，用以指导组织的某一部门具体日常经营活动控制系统的
[单选题]—名审计人员正在进行一项调查，旨在了解员工对公司保健计划的理解和信念。选取样本的最佳方法是：A.关注那些可能会做出回应的人，以便获得更大的样本。B.关
[单选题]确保审计目标的实现是监督整个审计项目的内容之一，也是谁的最终责任？A.被指派的内部审计师B.审计委员会C.内部审计督导D.首席审计执行官
[单选题]内部审计部门开展环境审计的优势是A.现有的独立性与权威性。B.技术技能更有优势。C.不强调财务方面。D.内部审计工作可以保密。
[单选题]为确认某零售商的一种贵重存货项目是否发生盘亏，以下哪项是最适当的审计工作步骤？A.使用售价盘存法。B.将实物盘点结果与永续记录相比较。C.根据毛利百分
[单选题]审计业务工作方案可以采用以下哪种格式？A.该格式必须是IIA标准模板，用于记录计划步骤的完成情况。B.仅需要一个清单，并且为了实现其灵活性，不应为任何
[单选题]在对采购程序进行经营审计时，内部审计人员确定存在这样一种情况，即采购经理在没有取得竞标价格之前，批准了某项购货申请。这一信息可支持的结论是：A.该项目
[单选题]当道德违反事件包括工作场所偷窃时，对该问题的恰当处理方式是？A.停止该员工的工作，不予控告，避免该事件公开化。B.先采取心理辅导或留用察看等积极的训诫
[单选题]当首席审计执行官为年度审计计划进行风险评估，下列哪项最有可能提高潜在审计领域的评估风险？A.在过去一年中，某关键活动没有受到合规性审计的事实。B.高级
[单选题]以下哪项表述最准确地描述了如何建立内部审计人员在确定目的和目标是否完成时所使用的标准？A.建立标准是管理层的责任。B.内部审计人员应使用专业标准或政府
[单选题]工作底稿是组织的财产，对其好的控制是：A.不允许给被审计单位看工作底稿。B.要求保存工作底稿至少三年。C.要求电子工作底稿只能由制作底稿的内部审计师更
[单选题]公司管理层刚颁布一项裁员政策，要求每个部门必须立即削减10%的员工和预算。为此，CAE通知审计经理，分配给每个项目的工时必须减少10%。下列哪项CAE
[单选题]一项审计计划是拟在高风险行业进行特殊审计，首席审计执行官(CAE)确定现有工作人员不具备必要的技能来执行任务。那么对于审计计划来说，与标准一致的最好的
[单选题]某公司管理层意识到，即使最好的计划也不能预见到每一个意外事件，然而管理层相信一个完全彻底的恢复计划能增强公司在事故后迅速恢复运营的能力，以便：A.保持
[单选题]控制大规模项目时运用多种工具。这些工具不包括下列哪一项：A.项目评审法。B.关键路径法。C.统计过程控制。D.甘特图。
[单选题]考虑到日益恶化的经济环境以及大多数部门可能存在冗员，管理当局要求内部审计部门对人事部门的有效性实施审计。这种审计能否解释冗员的问题？A.能，因为招聘新
[单选题]对应付账款的审计发现，负责维护供应商主文件的个人也可以将供应商发票输入应付账款系统。在离场会议期间，管理层同意纠正这个问题。在执行应付账款的后续审计业
[单选题]工作底稿为内部审计人员的报告提供文件支持。下列哪项对于工作底稿来说不是良好的实务操作？A.工作底稿应足以支持内部审计人员的报告，不需要内部审计人员的额
[单选题]以下哪项内容能为某应用研究部门的工作成效提供最有力的审计证据？A.针对过去5年中开发的产品开展单位产品成本分析。B.编写报告，反映新开发产品直接产生的
[单选题]为了控制项目进程和避免时间预算超支，内部审计人员应在哪个时间点上作出修改审计项目工作时间预算的决定？A.在完成初步调查后立即。B.当重大缺陷得到证实时
[单选题]以下哪项审计程序提供的证据与证实工薪都支付给了持卡的职员最不相关？A.将使用的工时卡片与持卡职员相核对。B.审查注销支票背书的准确性并与员工记录相比较
[单选题]以下哪些选项表明审计人员发现在资产保护方面最有可能存在控制弱点？I.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。II.聘用敏感职位的人
[单选题]审计经理正开展内部质量评估业务以确定内部审计业务恰当并充分地按计划执行的程度。对于审计经理得出计划不充分的地方，他可能是发现了以下哪方面的信息？A.审
[单选题]审计结束后向被审计单位发送的事后调查问卷是一种旨在实现以下哪种目的的有效性机制？A.充实审计观察结果。B.促进审计部门的发展。C.改进未来的审计业务。
[单选题]管理层断言内部审计人员用来评估经营业绩的标准不适当。管理层制定的书面业绩标准模糊，不得不由内部审计人员进行解释。在这种情况下，内部审计人员为了运用应有